2026 年联邦税率档
| 税率 | 单身 | 已婚联合申报 | 户主 |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 至 $12,400 | $0 至 $24,800 | $0 至 $17,700 |
| 12% | $12,401 至 $50,400 | $24,801 至 $100,800 | $17,701 至 $67,450 |
| 22% | $50,401 至 $105,700 | $100,801 至 $211,400 | $67,451 至 $105,700 |
| 24% | $105,701 至 $201,775 | $211,401 至 $403,550 | $105,701 至 $201,750 |
| 32% | $201,776 至 $256,225 | $403,551 至 $512,450 | $201,751 至 $256,200 |
| 35% | $256,226 至 $640,600 | $512,451 至 $768,700 | $256,201 至 $640,600 |
| 37% | 超过 $640,600 | 超过 $768,700 | 超过 $640,600 |
税率档适用于扣除标准扣除额之后的应税收入。IRS Revenue Procedure 2025-32 规定了 2026 纳税年度的税率档。
税率档如何运作
税率档按累进方式运作：每个税率只作用于其范围内的收入。单身申报者 $60,000 的应税收入，前 $12,400 按 10% 计税，接下来的 $38,000 按 12% 计税，最后的 $9,600 按 22% 计税。
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
进入更高的税率档永远不会让到手工资减少。在 22% 税率档内加薪 $1,000，会增加 $220 的联邦税。
如何降低你的税率档
通过税前缴款和扣除，应税收入会减少，税率档也可能下降：传统 401(k) 最多 $24,500、HSA、传统 IRA，以及超过标准扣除额的分项扣除。
401(k) 工资计算器会显示每笔缴款节省的税款。
已婚合并申报的税级
对于已婚合并申报，32% 税级及以下的每条税级界线都正好是单身界线的两倍。只有 35% 税级不到两倍：它止于 $768,700，而不是 $1,281,200。
应税收入 $60,000 的已婚夫妇仍处于 12% 税级，应缴 $6,704，而同样应税收入的单身申报人需缴 $7,912。这对夫妇距离 22% 税级还有 $40,800 的空间。
两份收入先相加，再适用合并申报的税级。由于界线翻倍，在达到 35% 税级之前，结婚不会让夫妇的税级高于收入较高一方的单身税级。
$150,000 的税级明细
税级明细列出落入每个税级的金额以及相应的税款。以下是单身应税收入 $150,000 的情况：
| 税率 | 税级 | 该税级内的收入 | 税款 |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| 合计 | $150,000 | $28,598 |
达到的最高税率为 24%，但应税收入的平均税率只有 19.1%，因为大部分收入落在较低的税级中。
你所在税级的剩余空间
税级剩余空间是在下一档税率开始之前还能容纳多少应税收入。计算器会在结果下方显示。
应税收入 $60,000 的单身申报人在 22% 税级中还剩 $45,700 的空间。不超过这一金额的加薪、奖金或 Roth 转换按 22% 征税；超出部分则进入 24%。
税前 401(k)、HSA 或传统 IRA 缴款的作用方向相反：每一美元都从你收入的最上层扣除，因此首先按你的最高税率节税。
受抚养人会改变你的税级吗
受抚养人不会改变税级表本身；税级只取决于申报身份和应税收入。
不过，孩子可以改变申报身份。为合格子女支付一半以上家庭费用的未婚父母，可以户主身份申报，其 10% 和 12% 税级更宽。应税收入 $60,000 时，户主应缴 $6,846，仍处于 12%；单身申报人应缴 $7,912，进入 22%。
每名 17 岁以下儿童 $2,200 的儿童税收抵免在税级计算之后扣除，因此它降低的是税款，而不是税级。
联邦与州税级
州税级独立于联邦税级，并叠加在其之上。
- 不征收工资所得税：阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。
- 单一统一税率：亚利桑那州 2.5%、宾夕法尼亚州 3.07%、伊利诺伊州 4.95% 等。
- 累进税级：许多州，包括加利福尼亚州和纽约州，设定各自的税率和税级界线。
你的联邦税级和州税级要分别确定；本计算器涵盖联邦部分。
资本利得与税级
长期资本利得有自己的 0%、15% 和 20% 税率，独立于 7 个普通税级。
持有一年或更短时间的资产所得属于短期利得，按上表中的普通税率征税。合格股息适用资本利得税率。单身申报人修正后 AGI 超过 $200,000、合并申报超过 $250,000 时，可能还要缴纳 3.8% 的净投资收入税。本计算器涵盖工资等普通收入。
常见问题
我的税率档是多少？
你的税率档是你的应税收入所达到的最高税率。2026 年单身申报者 $50,401 至 $105,700 的应税收入处于 22% 税率档。
怎样按税率档计算税款？
按税率档计算税款的方法是用每个税率档内的收入乘以该档的税率，再把结果相加。计算器会列出每个税率档的税款。
税率档是根据总收入确定的吗？
不是。税率档适用于应税收入：总收入减去税前扣除，再减去标准扣除额或分项扣除额。
年薪 $100,000 属于哪个税级？
年薪 $100,000 对单身申报人来说属于 22% 税级：扣除 $16,100 的标准扣除额后，应税收入为 $83,900。其联邦税为 $13,170。
2026 年已婚合并申报的税级是多少？
2026 年合并申报的税级为应税收入$24,800 以内 10%，至 $100,800 为 12%，至 $211,400 为 22%，至 $403,550 为 24%，至 $512,450 为 32%，至 $768,700 为 35%，超过 $768,700 为 37%。
2026 年最高税级是多少？
最高税级为 37%，适用于单身超过 $640,600 或已婚合并申报超过 $768,700 的应税收入。
税级每年都会变化吗？
会。IRS 每年根据通货膨胀上调税级界线，而税率保持不变，除非国会修改。2026 年的界线来自 Revenue Procedure 2025-32。
我离下一个税级还有多远？
用你所在税级的上限减去你的应税收入。单身 $60,000 时，你距离 24% 还有 $45,700；计算器将其显示为税级剩余空间。