如何由税后反推税前
由税后反推税前的方法是用税后金额除以一减去总税率。
税前 = 税后 ÷ (1 − 税率)
总税率为 25% 时，税后 $3,000 对应税前 $4,000，因为 $3,000 ÷ 0.75 = $4,000。用 $3,000 乘以 1.25 只得到 $3,750，扣除 25% 的税后只剩 $2,812.50。
美国的工资税不是一个统一税率。联邦所得税要经过 7 个税率档逐级上升，社会保障税在 $184,500 处停止征收，所以计算器会精确求解税前金额：它不断试算税前数字，直到到手工资与目标金额精确到分。
税后反推税前示例
下表列出常见到手目标所需的税前工资，按单身申报、无州所得税计算。
| 到手目标 | 所需税前 | 税前年薪 |
|---|---|---|
| 每 2 周 $1,500 | $1,762.48 | $45,824.52 |
| 每 2 周 $2,000 | $2,384.76 | $62,003.73 |
| 每 2 周 $3,000 | $3,781.64 | $98,322.67 |
| 每月 $4,000 | $4,752.13 | $57,025.51 |
| 每月 $5,000 | $6,061.36 | $72,736.32 |
| 每月 $8,000 | $10,330.89 | $123,970.74 |
每月到手 $5,000 需要每月税前 $6,061.36。收入越高差距越大，因为每多出的一美元都落在更高的税率档。
什么时候需要税前反推
在4 种常见的薪资情形中需要税前反推：
- 薪资谈判：你知道预算需要的每月到手工资，想找出能达到这个数字的年薪。
- 税前反推的奖金：雇主承诺发放"税后" $1,000 的奖金，并支付扣税后能剩下 $1,000 的税前金额。
- 搬迁补助和签约奖金：应税福利会做税前反推，让员工拿到全额。
- 以税后金额约定的合同：外派人员和承包商的协议常常写明税后工资。
反方向，即从税前工资算到手工资，请使用税前税后工资计算器。
按申报身份计算税后反推税前
申报身份会改变获得相同到手工资所需的税前工资，因为每种身份都有各自的标准扣除额和税级宽度。
| 申报身份 | 税后 $4,000 所需的月税前工资 | 年税前工资 |
|---|---|---|
| 单身 | $4,752.13 | $57,025.51 |
| 已婚合并申报 | $4,531.47 | $54,377.66 |
| 户主 | $4,640.95 | $55,691.35 |
已婚一行假设只有一人挣钱。如果两人都有收入，每份工资会分别预扣，除非填写 Form W-4 的 step 2，否则家庭需要的税前工资会比表中更高。
含 401(k) 扣除的税后反推税前
401(k) 缴款会提高所需的税前工资，因为缴款在你拿到工资之前就已扣除，尽管它会降低联邦所得税。
每两周到手 $2,000 的目标，没有 401(k) 时需要税前 $2,384.76，缴纳 6% 传统 401(k) 时需要税前 $2,552.49。401(k) 的钱仍然属于你；它只是存在退休账户里，而不是银行账户里。
在计算器中输入你的 401(k) 比例即可将其计入。401(k) 工资计算器可显示各缴款水平节省的税款。
如何对奖金进行税额补足（gross up）
当雇主对奖金按 22% 预扣联邦税时，奖金的税额补足使用补充工资的统一税率，而不是工资税级。
税前奖金 = 税后奖金 ÷ (1 − 22% − 7.65%)
在无所得税的州，$1,000 的税后奖金需要税前 $1,421.46：$1,000 ÷ 0.7035。在统一税率为 4.95% 的州，除数降到 0.654，税前奖金升至 $1,529.05。
这一规则在全年工资总额低于 $184,500 的社会保障工资基数时成立。超过该基数后，除数中不再扣除 6.2%。奖金税计算器按正向计算，从税前奖金算到实发金额。
股息和 IRA 分配的税后反推税前
股息和 IRA 分配的税后反推税前适用与工资不同的税务规则，因此本计算器（专为工资设计）并不适用。
- IRA 分配：非定期 IRA 取款的联邦预扣默认为 10%，你也可以选择其他比例。不适用社会保障税和联邦医疗保险税。按 10% 计算，税后 $9,000 需要税前 $10,000。
- 雇主计划支付：从 401(k) 直接支付给你的合格转存分配会被预扣 20%。
- 合格股息：在年度报税时按 0%、15% 或 20% 征税，不缴工资税。
对上述每种情况，用税后金额除以（一减去适用的预扣比例）。
税后反推税前的常见错误
- 用乘法代替除法：税后 × 1.3 永远不等于税后 ÷ 0.7。
- 对全部收入使用最高税级：只有落在各税级内的金额才按该税级的税率纳税。
- 忘记 FICA：在计算所得税之前，社会保障税和联邦医疗保险税就要扣走工资的 7.65%。
- 忽略福利：健康保险和退休金扣除同样从税前工资中扣除。
常见问题
如何由税后反推税前？
由税后反推税前的方法是用税后工资除以一减去税率。税率为 20% 时，税后 $4,000 ÷ 0.80 = 税前 $5,000。对于美国工资单，计算器会精确求解税率档的计算。
税后反推税前和税前反推（gross-up）是一回事吗？
是的。税后反推税前和税前反推都从一个人留下的金额出发，找出税前那个更大的金额。
为什么税前不等于税后乘以一加税率？
税前不等于税后 × (1 + 税率)，因为税率作用于税前金额，而不是税后金额。用乘法会低估税前工资，扣税后达不到目标金额。
每月到手 $5,000 需要多少税前工资？
对无所得税州的单身申报人来说，要每月到手 $5,000，你需要每月税前 $6,061.36，即每年 $72,736.32。
什么是税额补足系数？
税额补足系数是用税后工资乘以它即可得到税前工资的那个数字。计算器会为你的结果显示该系数：单身申报人、无州所得税、每两周目标 $2,000 时为 1.1924×。
401(k) 会改变税后反推税前的结果吗？
会。401(k) 缴款从工资中扣除，因此获得相同到手工资所需的税前工资会上升，尽管缴款会降低联邦所得税。
可以对 IRA 分配做税后反推税前吗？
不能用本计算器，它是为工资设计的。IRA 取款默认预扣 10% 的联邦税，不缴社会保障税和联邦医疗保险税：用税后金额除以 0.9 即可得出税前取款额。
如何把它当作 YTD 税后反推税前计算器使用？
把最近一张工资单上的年初至今（YTD）到手工资加总，作为年度金额输入；计算器会给出得到这笔到手工资所需的税前工资。结果可能与工资单略有差异，因为发薪时对每次工资的预扣，都假设这笔工资会全年重复。