如何计算加班费
加班费 = 正常费率 × 1.5 × 加班小时数
加班费分3 步计算：先求加班费率（$20 × 1.5 = $30），再乘以加班小时数（$30 × 10 = $300），最后加上正常工资（$800 + $300 = $1,100）。
不足一小时的部分按分钟计算。三十分钟加班就是 0.5 小时：0.5 × $30 = $15。
正常费率包括轮班差额和非酌定奖金。轮班差额计算器会把它们合并进加班费率。
加班规定：FLSA 与州法律
- 联邦规定：《公平劳动标准法》要求，非豁免员工在一个工作周超过 40 小时后，按正常费率的 1.5 倍支付。
- 每日加班：加利福尼亚州在一天超过 8 小时后支付 1.5 倍，超过 12 小时后支付双倍工资。阿拉斯加州和内华达州也有每日加班规定。
- 联邦层面没有每日上限：在 40 小时的工作周内，某一天工作 12 小时，不会产生联邦加班费。
- 豁免员工：薪资高于门槛的受薪行政管理、行政事务和专业人员没有加班费。
税后加班费
加班费按普通工资纳税，税率与正常工资相同。一张加班多的工资单看起来被扣了很多税，是因为薪资软件把它按年折算，好像每周都能拿这么多。
从 2025 到 2028 纳税年度，One Big Beautiful Bill Act（《大而美法案》）允许员工在联邦报税时扣除最多 $12,500 的合格加班溢价（联合申报 $25,000）。溢价指一倍半工资中多出的那半倍。社会保障税、联邦医疗保险税和州税照样征收。
| 每周加班小时数 | 加班费（税前） | 税后加班费 |
|---|---|---|
| 5 小时，每小时 $30 | $150 | $120.53 |
| 10 小时，每小时 $30 | $300 | $241.05 |
| 15 小时，每小时 $30 | $450 | $361.58 |
| 20 小时，每小时 $30 | $600 | $469.98 |
双倍工资
双倍工资每小时支付常规费率的 2 倍。联邦法律并不要求支付；要求来自州法律、工会合同和雇主政策。
按 $20 的费率，十个双倍工资小时为 $400，而按一倍半计算为 $300。加利福尼亚州要求一个工作日超过 12 小时后，以及一个工作周内连续第七个工作日超过 8 小时后支付双倍工资。
在计算器中选择“2×（双倍工资）”即可切换倍数。
年薪员工的加班费
非豁免的年薪员工按周薪除以其所覆盖的工时得出的常规费率获得加班费。
每周 40 小时、周薪 $1,000，常规费率为 $25，加班费率为 $37.50。六个加班小时让该周多出 $225。
在浮动工作周方法下，如果年薪覆盖所有工作时间，则只需支付额外的一半：常规费率等于周薪除以该周的全部工时，每个加班小时增加该费率的一半。雇主必须事先就此达成一致，并且即使在工时较短的周也要全额支付周薪。
以分钟和不足一小时计的加班
以分钟计的加班先换算成小数小时，再乘以加班费率。下表采用 $20 的常规费率，因此加班费率为 $30。
| 加班 | 小数小时 | 加班费 |
|---|---|---|
| 15 分钟 | 0.25 | $7.50 |
| 30 分钟 | 0.5 | $15 |
| 45 分钟 | 0.75 | $22.50 |
| 90 分钟 | 1.5 | $45 |
只有在取整长期下来能够平衡、且不总是对雇主有利的情况下，雇主才可以把打卡时间取整到最接近的 5、6 或 15 分钟。
联邦加班费税收扣除
加班费税收扣除是针对加班费中溢价部分的联邦所得税扣除，由《One Big Beautiful Bill Act》为 2025 年至 2028 纳税年度设立。
- 计入范围：只有 FLSA 要求的一倍半工资中额外的那一半。按 $20 的费率，每个 $30 的加班小时中有 $10。
- 上限：每年最多 $12,500，合并申报为 $25,000。
- 收入限制：修正后调整后总收入超过 $150,000（合并申报 $300,000）时，每超出 $1,000，扣除额减少 $100。
- 不减少的部分：所有加班费仍需缴纳社会保障税、联邦医疗保险税和州所得税。
该扣除在年度报税时申请，因此它降低的是应缴税款或增加退税，而不是每周的工资。时薪 $20、每周加班十小时，一年产生 $5,200 的溢价，在上限之内。
双周发薪期的加班
加班按周计算，绝不跨越 2 周的发薪期合并计算。双周工资中第一周 50 小时、第二周 30 小时，应付 10 个加班小时，即使这 2 周合计 80 小时。
时薪 $20 时，该发薪期应付 $1,700，而不是 $1,600。工作周是雇主选定的任意固定 7 天期间；不必从星期一开始。
常见问题
1.5 倍加班费怎么算？
1.5 倍加班费的算法是用时薪乘以 1.5，再乘以加班小时数。时薪 $18 时，加班费率为 $27，6 个加班小时支付 $162。
30 分钟的加班费怎么算？
30 分钟加班费的算法是用加班费率乘以 0.5。加班费率为 $30 时，30 分钟支付 $15。
加班费的税比正常工资高吗？
不高。加班费与正常工资按相同税率纳税。一张金额大的工资单预扣更多，是因为薪资系统按年折算；真实税款在报税时结清。
扣税后加班还划算吗？
在大多数工资水平下划算。单身申报且无州所得税时，费率 $30 的每个加班小时扣除 2026 年联邦税和 FICA 后能留下 $24.11。
双倍工资如何计算？
双倍工资的计算方法是用常规费率乘以 2，再乘以双倍工资小时数。时薪 $22 时，4 个双倍工资小时为 $176。
年薪员工有加班费吗？
年薪员工只有在非豁免时才有加班费。豁免身份既要求年薪高于联邦门槛，又要求从事行政主管、行政管理或专业性质的工作。
加班按周计算还是按发薪期计算？
加班按工作周计算。两周的工时不能平均，因此即使下一周只有 30 小时，50 小时的那一周仍应付 10 个加班小时。
“加班费免税”规则适用于我的工资单吗？
不适用。加班费扣除是在年度联邦报税时申请的。每次工资仍照常预扣，社会保障税、联邦医疗保险税和州税也照常适用。