婚姻税计算器

婚姻红利与婚姻惩罚

婚姻红利出现在夫妻收入不均衡时；婚姻惩罚出现在夫妻双方收入都高且相近时。在 32% 税率档及以下，联合申报的税率档正好是单身税率档的两倍，所以大多数夫妻会得到红利或没有变化。

35% 的联合申报税率档止于 $768,700，而不是单身 $640,600 的两倍。夫妻每人收入 $400,000 时，联合申报多缴 $0。

婚姻税示例

只计算联邦所得税，标准扣除额为单身每人 $16,100、联合申报 $32,200。

已婚分开申报

已婚分开申报使用只有联合申报税率档一半宽度的税率档，并且不能享受劳动所得税抵免（Earned Income Tax Credit）和大多数教育抵免。它很少能降低总税款；夫妻选择它通常是为了分开承担税务责任，或为了按收入还款的学生贷款。

税率档计算器会显示单身和联合申报的税率档。

结婚前后的税款

结婚前后的税款差异只来自对同一合计收入所适用的扣除额和税级。计算器会把两种情况并排计算。

两种方式下标准扣除额的总额相同，都是 $32,200。$1,850 的节省来自税级：作为单身申报人，收入 $85,000 的一方有部分收入落入 22% 税级，而合并申报让这对夫妇的全部应税收入都保持在 12% 或以下。

合并申报如何拓宽税级

合并申报让夫妇的税级区间在 32% 税率及以下时是单身申报人的两倍宽，标准扣除额为 $32,200，是单身 $16,100 的两倍。

从 35% 税率起，合并申报的区间不到单身区间的两倍，因此两位高收入者合在一起可能比分开时缴税更多。这个差额就是高收入段的婚姻罚款。税级计算器列出了每种申报身份 2026 年的全部区间。

单一收入家庭的婚姻红利

收入全部来自一方的夫妇获得的婚姻红利最大，因为合并申报把这份收入分摊到两倍宽的税级上。

收入 $90,000 的一方与无收入的配偶结婚，合并申报缴 $6,440，而单身申报要缴 $10,970：红利为 $4,530。夫妻各挣 $60,000 时，差额为 $0，因为他们合并收入的每一半所填充的税级与单身报税表完全相同。

结婚后会变化的其他税务规则

除税级之外，结婚还会改变几个并非正好是单身金额两倍的门槛：

• 额外联邦医疗保险税：0.9% 的税从合计工资 $250,000 开始征收，而单身申报人各自为 $200,000。
• 资本损失上限：合并申报最多可扣除 $3,000 的净资本损失，与一份单身报税表相同。
• 劳动所得税收抵免：两位低收入配偶的工资合并后，可能失去部分抵免。
• 配偶 IRA：收入很少或没有收入的配偶，仍可用夫妇的合计劳动收入为 IRA 缴款。

有些门槛确实翻倍：儿童税收抵免的逐步取消在合并申报时从 $400,000 开始，单身为 $200,000。本计算器只计算联邦所得税；有孩子时，请另行使用儿童税收抵免计算器。

婚姻何时计入纳税年度

你的申报身份取决于你在十二月 31 日是否已婚。在 2026 年最后一天结婚的夫妇，可以就整个 2026 年合并申报。

婚礼之后，夫妻双方都应提交新的 Form W-4。每个雇主预扣时都把该份工资当作唯一收入，因此两人都选择“已婚合并申报”时可能预扣不足。W-4 的 Step 2 可以解决这个问题，预扣税计算器可按每次工资核对结果。

常见问题

结婚对税款有什么影响？

对于联合申报，结婚会让标准扣除额翻倍并加宽税率档。收入不均衡的夫妻通常缴税更少；两个高收入者可能缴税更多。

2026 年还有婚姻惩罚吗？

对高收入者来说有。35% 和 37% 的联合申报税率档不到单身税率档的两倍，所以每人收入接近 $400,000 的夫妻联合申报会多缴税。

已婚夫妇要交多少税？

合计收入 $130,000 的已婚夫妇，2026 年联合申报在计入抵免前要缴$11,240 的联邦所得税。

婚姻税是如何运作的？

婚姻税的运作方式是按合并申报的税级和合并标准扣除额，对夫妇的合计收入征税。结果会与两人作为单身申报人时应缴的税款相比较。

从税务角度看，结婚划算吗？

对大多数夫妇来说，划算或没有影响。收入不均的夫妻通常能省钱，例如收入 $85,000 和 $45,000 时节省 $1,850；收入都很高且相近的夫妻可能缴得更多。

如果一方不工作，结婚后税会更少吗？

会。2026 年，一份 $90,000 的收入合并申报，比同样的收入单身申报少缴 $4,530 的联邦税。

十二月举行婚礼算整个纳税年度吗？

算。只要你在十二月 31 日已婚，全年都视为已婚，因此你可以就该年度合并申报。

结婚后我们应该更新 W-4 吗？

应该。夫妻双方都应在婚礼后提交新的 Form W-4，双方都工作时使用 Step 2，使全年的预扣与合并申报的税款相符。