欠薪如何计算
欠薪 = 应付费率 × 每周小时数 × 欠薪周数
追溯工资 = (新费率 − 旧费率) × 每周小时数 × 欠薪周数
对于年薪，每周金额为年薪 ÷ 52。$4,000 的加薪就是每周 $76.92，所以欠 12 周为 $923.08。
欠薪与追溯工资
欠薪是从未支付过的工作报酬；追溯工资是已付金额与已经生效的更高费率之间的差额。两者都是工资，在支付当年纳税。
根据 FLSA，未付的最低工资或加班费可以追讨 2 年，故意违法的可以追讨 3 年，途径是劳工部工资与工时司或提起诉讼。法院还可以判给同等金额的违约赔偿金。
欠薪如何纳税
欠薪按补充工资预扣：22% 的联邦税，另加 6.2% 的社会保障税、1.45% 的联邦医疗保险税和州税。在无所得税的州，$7,040 的欠薪预扣后剩 $4,952.64。
退伍军人残疾补发金和社会保障残疾补发金分别遵循 VA 和 SSA 的规则，不属于工资。遣散费计算器涵盖离职补偿。
领年薪员工的欠薪补发
年薪员工的欠薪补发是周薪（年薪 ÷ 52）乘以未支付的周数。每周工时与计算无关。
年薪 $52,000、六周未付，即每周 $1,000，合计 $6,000。扣除 22% 的联邦统一税率以及 $459 的社会保障税和联邦医疗保险税后，在无所得税的州实发 $4,221。
如果欠薪不足一周，按比例工资计算器可按工作日计算工资。
追溯加薪补发示例
追溯补发金额随加薪幅度和延迟的周数增加。下表用计算器计算了常见情况，所在州无所得税。
| 加薪 | 延迟周数 | 追溯补发 | 预扣后 |
|---|---|---|---|
| 时薪 $20 涨至 $21.50 | 10 | $600 | $422.10 |
| 时薪 $17 涨至 $18 | 26 | $1,040 | $731.64 |
| 年薪 $58,000 涨至 $62,000 | 12 | $923.08 | $649.38 |
| 年薪 $75,000 涨至 $80,000 | 20 | $1,923.08 | $1,352.88 |
按时薪计的行假设每周 40 小时。如果加薪是按百分比计算的，加薪计算器可给出需要输入的新费率。
未付加班费的补发
未付加班费的补发是加班小时数 × 1.5 倍常规费率 × 欠薪周数。本计算器只计算正常工时，加班部分请用以下公式另行加上。
加班补发 = 时薪 × 1.5 × 每周加班小时数 × 周数
时薪 $22、每周五小时未付加班、持续 8 周，金额为 $1,320。如果法院或劳工部另加同等金额的违约赔偿金，欠款总额变为 $2,640。
如果员工这些工时已按正常费率领取报酬，则只欠半倍的加班溢价：同样的周数为 $440。加班费计算器可显示完整的加班周。
如何追讨未付工资
大多数未付工资索赔先向雇主提出书面要求，如果仍未支付，再向劳工机构投诉。
- 收集记录：工资单、排班表、你自己的工时记录以及有关工时的消息。
- 计算总额：使用本计算器，并把输入数据与你的要求一并保存。
- 以书面形式向雇主索要所欠工资。
- 提出投诉：可向劳工部工资与工时司免费投诉，或向你所在州的劳工部门投诉。
- 索赔金额较大时可考虑聘请律师；FLSA 允许胜诉的员工追回律师费。
FLSA 禁止因员工提出工资投诉而解雇或惩罚该员工。
VA 伤残补偿和 SSDI 的补发
VA 伤残补偿和 SSDI 的补发属于拖欠的福利，而不是工资，因此不适用 22% 的补充税率和 FICA。
- VA 伤残补发涵盖从索赔生效日期到作出决定之间的月份。VA 伤残补偿不需纳税。
- SSDI 补发在 5 个月的等待期之后开始计算，最多可追溯到申请当月之前 12 个月。收入较高时，部分 SSDI 可能需要纳税；IRS Publication 915 允许你把一次性补发款按在之前年度支付的方式计算。
本计算器处理的是雇主所欠的工资。福利补发请以相关机构的裁定通知书为准。
政府停摆后的欠薪补发
联邦雇员依法获得拨款中断期间的补发工资：2019 年《政府雇员公平待遇法》保证，一旦恢复拨款，被强制休假的员工和例外留岗的员工都能获得补发。
补发金额为错过的各发薪周期的正常工资。年薪 $52,000 的被强制休假员工错过 2 周，应补发税前 $2,000。其他不当人事处理的补发工资适用《补发工资法》（Back Pay Act），5 U.S.C. 5596。
常见问题
欠薪如何计算？
欠薪的计算方法是用应付费率乘以未付的小时数或周数。60 个未付小时、每小时 $18，税前欠薪为 $1,080。
追溯工资和欠薪一样吗？
不一样。追溯工资是按旧费率已付工时上欠下的加薪；欠薪是从未支付过的工时报酬。
未付工资最多可以追讨多久以前的？
根据 FLSA，未付工资可以追讨 2 年，故意违法的可以追讨 3 年。许多州允许更长的期限。
我的补发工资会是多少？
补发工资是每周所欠工资 × 所欠周数。时薪 $22、每周 40 小时，八周合计税前 $7,040。
补发工资税后是多少？
在无所得税的州，扣除 22% 的联邦税和 7.65% 的 FICA 后，税后补发工资约为税前的 70%。$7,040 税后剩 $4,952.64。
VA 伤残补发需要纳税吗？
不需要。VA 伤残补偿（包括补发部分）不属于联邦应税收入。
未付的加班费能补发吗？
能。未付加班费应按常规费率的 1.5 倍支付，还可能加上违约赔偿金。时薪 $22、每周五小时、持续 8 周，为 $1,320。
补发工资计入社会保障吗？
计入，工资性质的补发需要缴纳社会保障税和联邦医疗保险税。根据法规判给的补发工资，在雇主向 SSA 申报后，可以计入实际挣得该工资的年份。