2026 সালের HSA ও FSA সীমা
| অ্যাকাউন্ট | 2026 সালের সীমা | পরের বছরে স্থানান্তর |
|---|---|---|
| HSA, শুধু নিজের কভারেজ | $4,400 | পুরো ব্যালান্স, প্রতি বছর |
| HSA, পারিবারিক কভারেজ | $8,750 | পুরো ব্যালান্স, প্রতি বছর |
| HSA ক্যাচ-আপ, বয়স 55+ | +$1,000 | |
| স্বাস্থ্য FSA | $3,400 | প্ল্যান অনুযায়ী গ্রেস পিরিয়ড বা সীমিত স্থানান্তর |
| নির্ভরশীলের যত্নের FSA | $7,500 | ব্যবহার না করলে বাতিল |
HSA-র জন্য হাই-ডিডাক্টিবল হেলথ প্ল্যান লাগে। IRS HSA-র সীমা ঠিক করে Revenue Procedure 2025-19-এ।
HSA বনাম FSA
- মালিকানা: HSA কর্মচারীর নিজের এবং চাকরি বদলালেও থাকে; FSA নিয়োগকর্তার প্ল্যানের অংশ।
- যোগ্যতা: HSA-র জন্য হাই-ডিডাক্টিবল হেলথ প্ল্যান লাগে; FSA-র জন্য শুধু এমন নিয়োগকর্তা লাগে যিনি এটি দেন।
- স্থানান্তর: HSA-র ব্যালান্স পরের বছরে যায় এবং বিনিয়োগ করা যায়; FSA বেশিরভাগই বছরের শেষে মেয়াদোত্তীর্ণ হয়।
- কর: পেরোলের মাধ্যমে দুটিই আয়কর ও FICA এড়ায়। চিকিৎসা খরচের জন্য HSA থেকে তোলা টাকা করমুক্ত।
HSA-তে কর সাশ্রয় কীভাবে হিসাব করা হয়
বাঁচানো কর = অবদান × (ফেডারেল প্রান্তিক হার + 7.65% FICA + রাজ্যের হার)
| বার্ষিক HSA অবদান, $65,000 একক | বাঁচানো কর |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
ক্যালিফোর্নিয়া ও নিউ জার্সি রাজ্য পর্যায়ে HSA অবদানে কর বসায়। পেরোল কর্তন ক্যালকুলেটর একটি পূর্ণ পে স্টাবে HSA দেখায়।
হেলথ FSA-তে কর সাশ্রয়ের উদাহরণ
হেলথ FSA প্রতি ডলারে পেরোলের মাধ্যমে দেওয়া HSA-র মতোই কর বাঁচায়, তবে 2026 সালে এর সীমা কম, $3,400।
$65,000 বেতনে পুরো $3,400 হেলথ FSA-তে রাখলে টেক্সাসে একক ফাইলারের $668.10 কর বাঁচে: $408 ফেডারেল আয়কর এবং $260.10 সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ার। $3,400 চিকিৎসা খরচের টাকার জন্য টেক-হোম পে কমে মাত্র $2,731.90।
সাশ্রয় টেকে কেবল টাকা খরচ করলে। ডিডাক্টিবল, প্রেসক্রিপশন, দাঁত ও চোখের খরচে যতটা ব্যবহার করবেন বলে আশা করেন ততটাই নির্বাচন করুন।
55 বছরে HSA ক্যাচ-আপ অবদান
যে বছর আপনার বয়স 55 হয় সেই বছর থেকে HSA সীমা $1,000 বাড়ে, 2026 সালে শুধু নিজের কভারেজে $5,400 বা পারিবারিক কভারেজে $9,750।
টেক্সাসে $65,000 আয়ের 55 বছর বয়সী একজন একক ব্যক্তি পুরো $5,400 দিলে বছরে $1,061.10 কর বাঁচান, প্রতিটি দ্বি-সাপ্তাহিক পেচেকে HSA-তে $207.69 রেখে। সীমা বাড়াতে ক্যালকুলেটরে "বয়স 55 বা তার বেশি"-তে টিক দিন।
স্বামী-স্ত্রী দুজনেরই বয়স 55 বা তার বেশি হলে ক্যাচ-আপ অবদান দিতে প্রত্যেকের নিজের নামে একটি HSA লাগবে।
রাজ্য অনুযায়ী HSA-তে কর সাশ্রয়
বেশিরভাগ রাজ্যে রাজ্যের আয়কর ফেডারেল ও FICA সাশ্রয়ের ওপরে রাজ্যের হার যোগ করে, আর মজুরিতে কর নেই এমন রাজ্যে কিছুই যোগ করে না।
| $3,000 HSA, $65,000 একক | রাজ্যের হার | বছরে কর সাশ্রয় |
|---|---|---|
| টেক্সাস | 0% | $589.50 |
| অ্যারিজোনা | 2.5% | $664.50 |
| পেনসিলভানিয়া | 3.07% | $681.60 |
| ইলিনয় | 4.95% | $738 |
ক্যালকুলেটর অবদানের ওপর রাজ্যের হার প্রয়োগ করে। ক্যালিফোর্নিয়া ও নিউ জার্সি HSA অবদানে কর নেয়, তাই সেখানে শুধু ফেডারেল ও FICA সাশ্রয় দেখতে রাজ্যের হার 0% দিন।
প্রতি পেচেকে HSA অবদান
পেরোলের মাধ্যমে বার্ষিক সীমায় পৌঁছাতে, নিয়োগকর্তার যেকোনো অবদান বাদ দেওয়ার পরে সীমাকে বছরের পেচেকের সংখ্যা দিয়ে ভাগ করুন।
| পে ফ্রিকোয়েন্সি | শুধু নিজে ($4,400) | পরিবার ($8,750) |
|---|---|---|
| সাপ্তাহিক | $84.62 | $168.27 |
| দ্বি-সাপ্তাহিক | $169.23 | $336.54 |
| অর্ধ-মাসিক | $183.33 | $364.58 |
| মাসিক | $366.67 | $729.17 |
নিয়োগকর্তার HSA অবদান একই সীমার মধ্যে গণ্য হয়। নিয়োগকর্তা $500 জমা দিলে শুধু নিজের কভারেজের একজন কর্মী আরও $3,900 দিতে পারেন, অর্থাৎ প্রতি দ্বি-সাপ্তাহিক পেচেকে $150। কোনো বছরের HSA অবদান পরের বছরের এপ্রিলে কর ফাইলের শেষ তারিখ পর্যন্ত দেওয়া যায়।
HSA উত্তোলন ও 20% জরিমানা
HSA-র যে টাকা যোগ্য চিকিৎসা ব্যয়ে খরচ হয়, তা যেকোনো বয়সে করমুক্তভাবে তোলা যায়। অন্য কিছুতে খরচ করা টাকা আয় হিসেবে করযোগ্য এবং 65 বছর বয়সের আগে তার ওপর অতিরিক্ত 20% করও দিতে হয়।
- 65-এর আগে: $1,000 অ-চিকিৎসা উত্তোলনে আয়কর যোগ $200 জরিমানা।
- 65 থেকে: অ-চিকিৎসা উত্তোলনে শুধু আয়কর, ট্র্যাডিশনাল IRA-র মতো।
- মেডিকেয়ার: মেডিকেয়ারে নথিভুক্ত হলে নতুন HSA অবদান বন্ধ হয়ে যায়, তবে ব্যালান্স খরচ করা চালিয়ে যেতে পারেন।
রসিদ রেখে দিন। HSA খোলার পরের যেকোনো বছরের যোগ্য ব্যয় পরে করমুক্তভাবে ফেরত নেওয়া যায়।
FSA-র নিয়ম: ইউনিফর্ম কভারেজ ও বছর-শেষের সময়সীমা
হেলথ FSA প্ল্যান বছরের প্রথম দিন থেকেই পুরো বার্ষিক নির্বাচন ব্যবহারের সুযোগ দেয়, যদিও আপনি সারা বছর ধরে তা পরিশোধ করেন। এটিই ইউনিফর্ম কভারেজ নিয়ম।
এর বিনিময় হলো সময়সীমা। প্ল্যান বছরের শেষে ব্যবহার না করা টাকা হারিয়ে যায়, যদি না প্ল্যান সর্বোচ্চ 2½ মাসের গ্রেস পিরিয়ড বা সীমিত ক্যারিওভার দেয়; একটি প্ল্যান এর একটি দিতে পারে বা কোনোটিই নয়, দুটি একসঙ্গে নয়। বছরের মধ্যে আপনার নির্বাচন বদলানো যায় কেবল বিয়ে, সন্তানের জন্ম বা কভারেজ পরিবর্তনের মতো যোগ্য জীবন-ঘটনার পরে।
ডিপেনডেন্ট কেয়ার FSA আলাদা নিয়ম ও $7,500 সীমা মানে। চাইল্ড ট্যাক্স ক্রেডিট ক্যালকুলেটর এর পাশে থাকা সন্তান-সংক্রান্ত ক্রেডিটগুলো নিয়ে কাজ করে।
সচরাচর জিজ্ঞাসিত প্রশ্ন
2026 সালে HSA-তে কত রাখা যায়?
2026 সালে HSA-তে আপনি শুধু নিজের কভারেজে $4,400 বা পারিবারিক কভারেজে $8,750 রাখতে পারেন, সঙ্গে 55 বছর বয়স থেকে আরও $1,000।
HSA কত কর বাঁচায়?
HSA প্রতিটি পেরোল ডলারে আপনার প্রান্তিক আয়করের হার, সঙ্গে 7.65% FICA ও আপনার রাজ্যের হার বাঁচায়। টেক্সাসে $65,000 আয়ের একজন একক ফাইলারের $3,000 অবদানে বাঁচে $589.50।
আমার কি HSA ও FSA দুটোই থাকতে পারে?
হ্যাঁ, দাঁত ও চোখের খরচের জন্য সীমিত-উদ্দেশ্যের (limited-purpose) FSA হলে। সাধারণ স্বাস্থ্য FSA থাকলে কেউ HSA-তে অবদান রাখার অযোগ্য হন।
কোনটি বেশি কর বাঁচায়, HSA না FSA?
প্রতি ডলারে পেরোলের মাধ্যমে দুটিই একই কর বাঁচায়। HSA মোটে বেশি বাঁচাতে পারে কারণ এর সীমা বেশি: একই $65,000 একক ফাইলারের জন্য $4,400-এ $864.60, যেখানে $3,400 FSA সীমায় $668.10।
নিয়োগকর্তার HSA অবদান কি সীমার মধ্যে গণ্য হয়?
হ্যাঁ। নিয়োগকর্তা ও কর্মীর HSA অবদান একটি বার্ষিক সীমা ভাগ করে নেয়: 2026 সালে শুধু নিজের জন্য $4,400 বা পরিবারের জন্য $8,750।
বছরের মধ্যে কি আমার HSA অবদান বদলাতে পারি?
হ্যাঁ। নিয়োগকর্তা যখনই অনুমতি দেন তখনই HSA পেরোল অবদান বদলাতে পারেন। হেলথ FSA নির্বাচন বদলায় কেবল যোগ্য জীবন-ঘটনার পরে।
চাকরি বদলালে আমার HSA-র কী হয়?
কিছুই হারায় না। HSA আপনার নিজের, তাই ব্যালান্স আপনারই থাকে এবং নতুন HSA প্রদানকারীর কাছে সরানো যায়।
মেডিকেয়ারে নথিভুক্ত হওয়ার পরে কি HSA-তে অবদান দিতে পারি?
না। মেডিকেয়ার কভারেজ শুরু হলে অবদান বন্ধ হয়ে যায়, তবে চিকিৎসা খরচে ব্যালান্স ব্যবহার করা চালিয়ে যেতে পারেন।