2026 के लिए HSA और FSA सीमाएँ
| खाता | 2026 की सीमा | रोलओवर |
|---|---|---|
| HSA, केवल स्वयं का कवरेज | $4,400 | पूरा बैलेंस, हर साल |
| HSA, पारिवारिक कवरेज | $8,750 | पूरा बैलेंस, हर साल |
| HSA कैच-अप, 55+ आयु | +$1,000 | |
| हेल्थ FSA | $3,400 | ग्रेस पीरियड या सीमित कैरीओवर, प्लान के अनुसार |
| डिपेंडेंट केयर FSA | $7,500 | इस्तेमाल करें, वरना गँवाएँ |
HSA के लिए हाई-डिडक्टिबल हेल्थ प्लान ज़रूरी है। IRS, HSA की सीमाएँ Revenue Procedure 2025-19 में तय करता है।
HSA बनाम FSA
- स्वामित्व: HSA कर्मचारी का होता है और नौकरी बदलने के बाद भी बना रहता है; FSA नियोक्ता के प्लान का होता है।
- पात्रता: HSA के लिए हाई-डिडक्टिबल हेल्थ प्लान चाहिए; FSA के लिए बस ऐसा नियोक्ता चाहिए जो इसे देता हो।
- रोलओवर: HSA का बैलेंस आगे बढ़ता है और निवेश किया जा सकता है; FSA ज़्यादातर साल के अंत में खत्म हो जाता है।
- कर: पेरोल के ज़रिए दोनों पर आयकर और FICA नहीं लगता। चिकित्सा खर्चों के लिए HSA से निकासी कर-मुक्त है।
HSA कर बचत की गणना कैसे होती है
बचा कर = योगदान × (फेडरल सीमांत दर + 7.65% FICA + राज्य की दर)
| सालाना HSA योगदान, $65,000 सिंगल | बचा कर |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
कैलिफ़ोर्निया और न्यू जर्सी राज्य स्तर पर HSA योगदान पर कर लगाते हैं। पेरोल डिडक्शन कैलकुलेटर पूरे पे स्टब पर HSA दिखाता है।
हेल्थ FSA से कर बचत का उदाहरण
हेल्थ FSA प्रति डॉलर उतना ही कर बचाता है जितना पेरोल के ज़रिए HSA, लेकिन इसकी 2026 की सीमा $3,400 पर कम है।
$65,000 के वेतन पर पूरे $3,400 हेल्थ FSA में डालने से टेक्सास में सिंगल फ़ाइलर के $668.10 का कर बचता है: $408 फेडरल आयकर और $260.10 सोशल सिक्योरिटी व मेडिकेयर। $3,400 के चिकित्सा खर्च के पैसे के बदले टेक-होम पे सिर्फ़ $2,731.90 घटता है।
यह बचत तभी टिकती है जब आप पैसा खर्च करें। डिडक्टिबल, दवाओं, डेंटल और विज़न खर्चों पर जितना इस्तेमाल करने की उम्मीद है, उतना ही चुनें।
55 की उम्र पर HSA कैच-अप योगदान
जिस साल आप 55 के होते हैं, उस साल से HSA की सीमा $1,000 बढ़ जाती है, 2026 में सेल्फ़-ओनली कवरेज के साथ $5,400 या फ़ैमिली कवरेज के साथ $9,750 तक।
टेक्सास में $65,000 वाला 55 साल का सिंगल व्यक्ति जो पूरे $5,400 का योगदान देता है, हर दो सप्ताह के पेचेक पर HSA में $207.69 डालते हुए साल में $1,061.10 का कर बचाता है। सीमा बढ़ाने के लिए कैलकुलेटर में "55 वर्ष या अधिक उम्र" पर टिक करें।
जब दोनों पति-पत्नी 55 या उससे ज़्यादा उम्र के हों, तो कैच-अप योगदान के लिए हर एक को अपने नाम पर HSA चाहिए।
राज्य के अनुसार HSA कर बचत
ज़्यादातर राज्यों में राज्य आयकर फेडरल और FICA बचत के ऊपर राज्य दर जोड़ता है, और बिना वेज टैक्स वाले राज्यों में कुछ नहीं।
| $3,000 HSA, $65,000 सिंगल | राज्य दर | प्रति वर्ष कर बचत |
|---|---|---|
| टेक्सास | 0% | $589.50 |
| एरिज़ोना | 2.5% | $664.50 |
| पेंसिल्वेनिया | 3.07% | $681.60 |
| इलिनॉय | 4.95% | $738 |
कैलकुलेटर राज्य दर को योगदान पर लागू करता है। कैलिफ़ोर्निया और न्यू जर्सी में, जो HSA योगदान पर कर लगाते हैं, केवल फेडरल और FICA बचत देखने के लिए राज्य दर 0% दर्ज करें।
प्रति पेचेक HSA योगदान
पेरोल के ज़रिए सालाना सीमा तक पहुँचने के लिए, किसी भी एम्प्लॉयर योगदान को घटाने के बाद सीमा को साल के अपने पेचेक की संख्या से भाग दें।
| पे फ़्रीक्वेंसी | सेल्फ़-ओनली ($4,400) | फ़ैमिली ($8,750) |
|---|---|---|
| साप्ताहिक | $84.62 | $168.27 |
| हर दो सप्ताह | $169.23 | $336.54 |
| महीने में दो बार | $183.33 | $364.58 |
| मासिक | $366.67 | $729.17 |
एम्प्लॉयर के HSA योगदान उसी सीमा में गिने जाते हैं। $500 की एम्प्लॉयर जमा के साथ, सेल्फ़-ओनली कर्मचारी $3,900 और जोड़ सकता है, यानी हर दो सप्ताह के पेचेक पर $150। किसी साल के HSA योगदान अगले साल अप्रैल में टैक्स फ़ाइलिंग की अंतिम तारीख तक भी किए जा सकते हैं।
HSA निकासी और 20% पेनल्टी
HSA का जो पैसा क्वालिफ़ाइड चिकित्सा खर्चों पर खर्च होता है, वह किसी भी उम्र में कर-मुक्त निकलता है। किसी और चीज़ पर खर्च किए पैसे पर आय की तरह कर लगता है और 65 साल की उम्र से पहले 20% का अतिरिक्त कर भी।
- 65 से पहले: $1,000 की गैर-चिकित्सा निकासी पर आयकर और $200 की पेनल्टी लगती है।
- 65 से: गैर-चिकित्सा निकासी पर केवल आयकर लगता है, पारंपरिक IRA की तरह।
- मेडिकेयर: मेडिकेयर में नामांकन के बाद नए HSA योगदान रुक जाते हैं, लेकिन आप बैलेंस खर्च करते रह सकते हैं।
रसीदें संभाल कर रखें। HSA खुलने के बाद किसी भी साल का क्वालिफ़ाइड खर्च बाद में कर-मुक्त रूप से रीइंबर्स किया जा सकता है।
FSA नियम: यूनिफ़ॉर्म कवरेज और साल के अंत की समय-सीमा
हेल्थ FSA पूरा सालाना चुनाव प्लान वर्ष के पहले दिन से उपलब्ध कराता है, भले ही आप इसे साल भर में भरते हैं। यह यूनिफ़ॉर्म कवरेज नियम है।
इसके बदले समय-सीमा है। प्लान वर्ष के अंत तक इस्तेमाल न हुआ पैसा खो जाता है, जब तक कि प्लान 2½ महीने तक की ग्रेस पीरियड या सीमित कैरीओवर न दे; प्लान इनमें से एक दे सकता है या कोई नहीं, दोनों नहीं। आपका चुनाव साल के दौरान केवल किसी क्वालिफ़ाइंग जीवन घटना, जैसे शादी, जन्म या कवरेज में बदलाव, के बाद ही बदल सकता है।
डिपेंडेंट केयर FSA अलग नियमों और $7,500 की सीमा का पालन करता है। चाइल्ड टैक्स क्रेडिट कैलकुलेटर इसके साथ रहने वाले चाइल्ड क्रेडिट को कवर करता है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
2026 में मैं HSA में कितना डाल सकता हूँ?
2026 में आप HSA में केवल स्वयं के कवरेज पर $4,400 या पारिवारिक कवरेज पर $8,750 डाल सकते हैं, और 55 की आयु से $1,000 और।
HSA कितना कर बचाता है?
HSA हर पेरोल डॉलर पर आपकी सीमांत आयकर दर, साथ में 7.65% FICA और आपके राज्य की दर जितना बचाता है। टेक्सास में $65,000 कमाने वाले सिंगल फाइलर के लिए $3,000 पर $589.50 बचते हैं।
क्या मेरे पास HSA और FSA दोनों हो सकते हैं?
हाँ, दाँत और आँखों के खर्चों के लिए लिमिटेड-पर्पज़ FSA के साथ। सामान्य हेल्थ FSA होने पर व्यक्ति HSA में योगदान के लिए अयोग्य हो जाता है।
कौन ज़्यादा कर बचाता है, HSA या FSA?
प्रति डॉलर, पेरोल के ज़रिए दोनों उतना ही कर बचाते हैं। HSA कुल मिलाकर ज़्यादा बचा सकता है क्योंकि इसकी सीमा ऊँची है: उसी $65,000 वाले सिंगल फ़ाइलर के लिए $4,400 पर $864.60, जबकि $3,400 की FSA सीमा पर $668.10।
क्या एम्प्लॉयर के HSA योगदान सीमा में गिने जाते हैं?
हाँ। एम्प्लॉयर और कर्मचारी के HSA योगदान एक ही सालाना सीमा साझा करते हैं: 2026 में सेल्फ़-ओनली के लिए $4,400 या फ़ैमिली के लिए $8,750।
क्या मैं साल के दौरान अपना HSA योगदान बदल सकता हूँ?
हाँ। आप HSA पेरोल योगदान किसी भी समय बदल सकते हैं जब एम्प्लॉयर अनुमति दे। हेल्थ FSA का चुनाव केवल किसी क्वालिफ़ाइंग जीवन घटना के बाद बदलता है।
नौकरी बदलने पर मेरे HSA का क्या होता है?
कुछ नहीं खोता। HSA आपका है, इसलिए बैलेंस आपका ही रहता है और नए HSA प्रदाता के पास जा सकता है।
क्या मेडिकेयर में नामांकन के बाद मैं HSA में योगदान दे सकता हूँ?
नहीं। मेडिकेयर कवरेज शुरू होते ही योगदान रुक जाते हैं, लेकिन आप चिकित्सा खर्चों के लिए बैलेंस का इस्तेमाल करते रह सकते हैं।