Had HSA dan FSA bagi 2026
| Akaun | Had 2026 | Bawa ke hadapan |
|---|---|---|
| HSA, perlindungan diri sendiri | $4,400 | Baki penuh, setiap tahun |
| HSA, perlindungan keluarga | $8,750 | Baki penuh, setiap tahun |
| Caruman tambahan HSA, umur 55+ | +$1,000 | |
| FSA kesihatan | $3,400 | Tempoh tangguh atau bawa ke hadapan terhad, mengikut pelan |
| FSA penjagaan tanggungan | $7,500 | Guna atau hilang |
HSA memerlukan pelan kesihatan deduktibel tinggi. IRS menetapkan had HSA dalam Revenue Procedure 2025-19.
HSA lwn FSA
- Pemilikan: HSA milik pekerja dan kekal selepas bertukar kerja; FSA milik pelan majikan.
- Kelayakan: HSA memerlukan pelan kesihatan deduktibel tinggi; FSA hanya memerlukan majikan yang menawarkannya.
- Bawa ke hadapan: baki HSA dibawa ke tahun berikutnya dan boleh dilaburkan; FSA kebanyakannya luput pada akhir tahun.
- Cukai: kedua-duanya tidak dikenakan cukai pendapatan dan FICA melalui gaji. Pengeluaran HSA untuk kos perubatan adalah bebas cukai.
Cara Penjimatan Cukai HSA Dikira
Cukai dijimatkan = Caruman × (Kadar marginal persekutuan + FICA 7.65% + Kadar negeri)
| Caruman HSA tahunan, $65,000 bujang | Cukai dijimatkan |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
California dan New Jersey mencukai caruman HSA di peringkat negeri. Kalkulator Potongan Gaji menunjukkan HSA pada slip gaji penuh.
Contoh Penjimatan Cukai FSA Kesihatan
FSA kesihatan menjimatkan cukai yang sama bagi setiap dolar seperti HSA melalui sistem gaji, tetapi hadnya bagi 2026 lebih rendah, iaitu $3,400.
Memasukkan $3,400 penuh ke dalam FSA kesihatan atas gaji $65,000 menjimatkan $668.10 cukai bagi pemfail bujang di Texas: $408 cukai pendapatan persekutuan dan $260.10 Keselamatan Sosial dan Medicare. Gaji bawa pulang hanya jatuh $2,731.90 bagi $3,400 wang perbelanjaan perubatan.
Penjimatan itu hanya kekal jika anda membelanjakan wang tersebut. Pilih jumlah yang anda jangka gunakan untuk deduktibel, preskripsi, kos pergigian dan penglihatan.
Caruman Tambahan (Catch-Up) HSA pada Umur 55
Mulai tahun anda mencapai umur 55, had HSA meningkat sebanyak $1,000, kepada $5,400 dengan perlindungan diri sahaja atau $9,750 dengan perlindungan keluarga pada 2026.
Seorang bujang berumur 55 tahun bergaji $65,000 di Texas yang mencarum $5,400 penuh menjimatkan $1,061.10 cukai setahun sambil memasukkan $207.69 ke dalam HSA setiap gaji dua mingguan. Tandakan "Umur 55 atau lebih" dalam kalkulator untuk menaikkan had.
Apabila kedua-dua pasangan berumur 55 atau lebih, setiap seorang memerlukan HSA atas nama sendiri untuk membuat caruman tambahan.
Penjimatan Cukai HSA Mengikut Negeri
Cukai pendapatan negeri menambah kadar negeri di atas penjimatan persekutuan dan FICA di kebanyakan negeri, dan tiada apa-apa di negeri tanpa cukai upah.
| HSA $3,000, $65,000 bujang | Kadar negeri | Cukai dijimatkan setahun |
|---|---|---|
| Texas | 0% | $589.50 |
| Arizona | 2.5% | $664.50 |
| Pennsylvania | 3.07% | $681.60 |
| Illinois | 4.95% | $738 |
Kalkulator menggunakan kadar negeri pada caruman. Di California dan New Jersey, yang mencukai caruman HSA, masukkan 0% sebagai kadar negeri untuk melihat penjimatan persekutuan dan FICA sahaja.
Caruman HSA Setiap Gaji
Untuk mencapai had tahunan melalui sistem gaji, bahagikan had dengan bilangan gaji anda dalam setahun, selepas menolak sebarang caruman majikan.
| Kekerapan gaji | Diri sahaja ($4,400) | Keluarga ($8,750) |
|---|---|---|
| Mingguan | $84.62 | $168.27 |
| Dua mingguan | $169.23 | $336.54 |
| Dua kali sebulan | $183.33 | $364.58 |
| Bulanan | $366.67 | $729.17 |
Caruman HSA majikan dikira dalam had yang sama. Dengan deposit majikan $500, pekerja dengan perlindungan diri sahaja boleh menambah $3,900 lagi, atau $150 setiap gaji dua mingguan. Caruman HSA bagi sesuatu tahun masih boleh dibuat sehingga tarikh akhir pemfailan cukai pada April tahun berikutnya.
Pengeluaran HSA dan Penalti 20%
Wang HSA yang dibelanjakan untuk perbelanjaan perubatan layak dikeluarkan bebas cukai pada sebarang umur. Wang yang dibelanjakan untuk perkara lain dicukai sebagai pendapatan dan, sebelum umur 65, juga dikenakan cukai tambahan 20%.
- Sebelum 65: pengeluaran bukan perubatan $1,000 dikenakan cukai pendapatan ditambah $200 penalti.
- Mulai 65: pengeluaran bukan perubatan hanya dikenakan cukai pendapatan, seperti IRA tradisional.
- Medicare: sebaik sahaja anda mendaftar dalam Medicare, caruman HSA baharu berhenti, tetapi anda boleh terus membelanjakan bakinya.
Simpan resit. Perbelanjaan layak dari mana-mana tahun selepas HSA dibuka boleh dituntut balik kemudian, bebas cukai.
Peraturan FSA: Perlindungan Seragam dan Tarikh Akhir Hujung Tahun
FSA kesihatan menjadikan keseluruhan pilihan tahunan tersedia dari hari pertama tahun pelan, walaupun anda membayarnya sepanjang tahun. Ini ialah peraturan perlindungan seragam (uniform coverage).
Gantinya ialah tarikh akhir. Wang yang tidak digunakan menjelang akhir tahun pelan akan hilang melainkan pelan menawarkan sama ada tempoh tangguh sehingga 2½ bulan atau bawa ke hadapan terhad; pelan boleh menawarkan salah satu atau tiada, bukan kedua-duanya. Pilihan anda hanya boleh diubah dalam tahun itu selepas peristiwa hidup yang layak seperti perkahwinan, kelahiran atau perubahan perlindungan.
FSA penjagaan tanggungan mengikut peraturan berasingan dan had $7,500. Kalkulator Kredit Cukai Anak (Child Tax Credit) meliputi kredit anak yang berada di sebelahnya.
Soalan Lazim
Berapa banyakkah yang boleh saya masukkan ke dalam HSA pada 2026?
Anda boleh memasukkan $4,400 dengan perlindungan diri sendiri atau $8,750 dengan perlindungan keluarga ke dalam HSA pada 2026, ditambah $1,000 mulai umur 55.
Berapa banyakkah cukai yang dijimatkan oleh HSA?
HSA menjimatkan kadar cukai pendapatan marginal anda ditambah FICA 7.65% ditambah kadar negeri anda bagi setiap dolar melalui gaji. $3,000 menjimatkan $589.50 bagi pemfail bujang berpendapatan $65,000 di Texas.
Bolehkah saya mempunyai HSA dan FSA?
Ya, dengan FSA bertujuan terhad untuk kos pergigian dan penglihatan. FSA kesihatan umum menjadikan seseorang tidak layak untuk mencarum ke dalam HSA.
Yang manakah menjimatkan lebih banyak cukai, HSA atau FSA?
Bagi setiap dolar, kedua-duanya menjimatkan cukai yang sama melalui sistem gaji. HSA boleh menjimatkan lebih banyak secara keseluruhan kerana hadnya lebih tinggi: $864.60 pada $4,400 berbanding $668.10 pada had FSA $3,400 bagi pemfail bujang $65,000 yang sama.
Adakah caruman HSA majikan dikira dalam had?
Ya. Caruman HSA majikan dan pekerja berkongsi satu had tahunan: $4,400 diri sahaja atau $8,750 keluarga pada 2026.
Bolehkah saya mengubah caruman HSA saya dalam tahun itu?
Ya. Anda boleh mengubah caruman HSA melalui sistem gaji pada bila-bila masa yang dibenarkan oleh majikan. Pilihan FSA kesihatan hanya berubah selepas peristiwa hidup yang layak.
Apa yang berlaku kepada HSA saya jika saya bertukar kerja?
Tiada apa yang hilang. HSA adalah milik anda, jadi bakinya kekal milik anda dan boleh dipindahkan ke penyedia HSA baharu.
Bolehkah saya mencarum ke HSA selepas mendaftar dalam Medicare?
Tidak. Caruman berhenti sebaik sahaja perlindungan Medicare bermula, tetapi anda boleh terus menggunakan baki untuk kos perubatan.