HSA ve FSA Hesaplama

2026 İçin HSA ve FSA Limitleri

HSA, yüksek muafiyetli bir sağlık planı gerektirir. IRS, HSA limitlerini Revenue Procedure 2025-19'da belirler.

HSA ve FSA

• Sahiplik: HSA çalışana aittir ve iş değişikliğinden sonra da kalır; FSA işveren planına aittir.
• Uygunluk: HSA yüksek muafiyetli bir sağlık planı gerektirir; FSA için yalnızca bunu sunan bir işveren yeterlidir.
• Devir: HSA bakiyesi devreder ve yatırıma yönlendirilebilir; FSA çoğunlukla yıl sonunda sona erer.
• Vergi: ikisi de bordro yoluyla gelir vergisinden ve FICA'dan muaftır. Sağlık giderleri için yapılan HSA çekimleri vergisizdir.

HSA Vergi Tasarrufu Nasıl Hesaplanır

Tasarruf edilen vergi = Katkı × (Federal marjinal oran + 7.65% FICA + Eyalet oranı)

California ve New Jersey, HSA katkılarını eyalet düzeyinde vergilendirir. Bordro Kesintisi Hesaplama aracı HSA'yı tam bir maaş bordrosunda gösterir.

Sağlık FSA'sı Vergi Tasarrufu Örneği

Sağlık FSA'sı, bordro üzerinden HSA ile dolar başına aynı vergiyi tasarruf ettirir, ancak 2026 limiti $3,400 ile daha düşüktür.

$65,000 maaşta $3,400 tutarın tamamını sağlık FSA'sına yatırmak, Texas'taki bekâr bir beyan sahibine $668.10 vergi tasarrufu sağlar: $408 federal gelir vergisi ve $260.10 Sosyal Güvenlik ve Medicare. $3,400 tutarında sağlık harcama parası için net ele geçen maaş yalnızca $2,731.90 düşer.

Tasarruf ancak parayı harcarsanız geçerlidir. Muafiyet tutarları, reçeteli ilaçlar, diş ve göz masrafları için kullanmayı beklediğiniz tutarı seçin.

55 Yaşında HSA Ek Katkıları

55 yaşına girdiğiniz yıldan itibaren HSA limiti $1,000 artar ve 2026'da tek kişilik kapsamda $5,400, aile kapsamında $9,750 olur.

Texas'ta $65,000 kazanan ve $5,400 tutarın tamamını yatıran 55 yaşındaki bekâr bir kişi, her iki haftalık maaşta HSA'ya $207.69 yatırırken yılda $1,061.10 vergi tasarrufu sağlar. Limiti yükseltmek için hesaplayıcıda "55 yaş veya üzeri" kutusunu işaretleyin.

İki eş de 55 yaş veya üzerindeyse, ek katkı yapabilmek için her birinin kendi adına bir HSA'sı olması gerekir.

Eyalete Göre HSA Vergi Tasarrufu

Eyalet gelir vergisi, çoğu eyalette federal ve FICA tasarruflarının üzerine eyalet oranını ekler; ücret vergisi olmayan eyaletlerde ise hiçbir şey eklemez.

Hesaplayıcı eyalet oranını katkıya uygular. HSA katkılarını vergilendiren California ve New Jersey'de, yalnızca federal ve FICA tasarruflarını görmek için eyalet oranı olarak 0% girin.

Maaş Başına HSA Katkıları

Bordro üzerinden yıllık limite ulaşmak için, varsa işveren katkısını düştükten sonra limiti yıldaki maaş sayınıza bölün.

İşverenin HSA katkıları aynı limite sayılır. İşverenin $500 yatırmasıyla tek kişilik kapsamdaki bir çalışan $3,900 daha, yani iki haftalık maaş başına $150 ekleyebilir. Bir yıla ait HSA katkıları, sonraki yılın nisan ayındaki vergi beyanı son tarihine kadar yapılabilir.

HSA Çekimleri ve 20% Ceza

HSA parası nitelikli sağlık giderlerine harcandığında her yaşta vergisiz çekilir. Başka herhangi bir şeye harcanan para gelir olarak vergilendirilir ve 65 yaşından önce ayrıca 20% ek vergiye tabidir.

• 65 yaşından önce: $1,000 tutarındaki sağlık dışı bir çekim, gelir vergisine ek olarak $200 ceza doğurur.
• 65 yaşından itibaren: sağlık dışı çekimler, geleneksel bir IRA gibi yalnızca gelir vergisine tabidir.
• Medicare: Medicare'e kaydolduğunuzda yeni HSA katkıları durur, ancak bakiyeyi harcamaya devam edebilirsiniz.

Faturaları saklayın. HSA açıldıktan sonraki herhangi bir yıla ait nitelikli bir gider, daha sonra vergisiz olarak geri ödenebilir.

FSA Kuralları: Tek Tip Kapsam ve Yıl Sonu Son Tarihleri

Sağlık FSA'sı, parayı yıl boyunca ödeseniz bile yıllık seçimin tamamını plan yılının ilk gününden itibaren kullanılabilir kılar. Bu, tek tip kapsam (uniform coverage) kuralıdır.

Bunun bedeli son tarihtir. Plan yılının sonuna kadar kullanılmayan para, plan 2½ aya kadar bir ek süre veya sınırlı bir devir (carryover) sunmadıkça kaybedilir; bir plan bunlardan birini sunabilir veya hiçbirini sunmayabilir, ikisini birden sunamaz. Seçiminiz yıl içinde yalnızca evlilik, doğum veya kapsam değişikliği gibi nitelikli bir yaşam olayından sonra değişebilir.

Bakmakla yükümlü olunan kişi bakım FSA'sı ayrı kurallara ve $7,500 limitine tabidir. Çocuk Vergi Kredisi Hesaplama aracı bunun yanında yer alan çocuk kredilerini kapsar.

Sık Sorulan Sorular

2026'da HSA'ya ne kadar yatırabilirim?

2026'da HSA'ya tek kişilik kapsamla $4,400 veya aile kapsamıyla $8,750, artı 55 yaşından itibaren $1,000 yatırabilirsiniz.

HSA ne kadar vergi tasarrufu sağlar?

HSA, bordrodan yatırılan her dolarda marjinal gelir vergisi oranınız artı 7.65% FICA artı eyalet oranınız kadar tasarruf sağlar. Texas'ta $65,000 kazanan bekâr bir beyan sahibi için $3,000, $589.50 tasarruf sağlar.

Hem HSA hem FSA sahibi olabilir miyim?

Evet, diş ve göz giderleri için sınırlı amaçlı bir FSA ile. Genel bir sağlık FSA, kişiyi HSA'ya katkı yapmaya uygun olmaktan çıkarır.

HSA mı FSA mı daha fazla vergi tasarrufu sağlar?

Dolar başına bordro üzerinden aynı vergiyi tasarruf ettirirler. HSA'nın limiti daha yüksek olduğu için toplamda daha fazla tasarruf sağlayabilir: aynı $65,000 gelirli bekâr beyan sahibi için $4,400 ile $864.60, $3,400 FSA limitiyle ise $668.10.

İşverenin HSA katkıları limite sayılır mı?

Evet. İşveren ve çalışan HSA katkıları tek bir yıllık limiti paylaşır: 2026'da tek kişilik kapsamda $4,400, aile kapsamında $8,750.

HSA katkımı yıl içinde değiştirebilir miyim?

Evet. İşverenin izin verdiği her zaman HSA bordro katkılarınızı değiştirebilirsiniz. Sağlık FSA'sı seçimi ise yalnızca nitelikli bir yaşam olayından sonra değişir.

İş değiştirirsem HSA'ma ne olur?

Hiçbir şey kaybolmaz. HSA size aittir; bu yüzden bakiye sizde kalır ve yeni bir HSA sağlayıcısına taşınabilir.

Medicare'e kaydolduktan sonra HSA'ya katkı yapabilir miyim?

Hayır. Medicare kapsamı başladığında katkılar durur, ancak bakiyeyi sağlık masrafları için kullanmaya devam edebilirsiniz.