Límites de HSA y FSA para 2026
| Cuenta | Límite de 2026 | Traspaso de saldo |
|---|---|---|
| HSA, cobertura individual | $4,400 | Saldo completo, cada año |
| HSA, cobertura familiar | $8,750 | Saldo completo, cada año |
| Aportación adicional a la HSA, a partir de 55 años | +$1,000 | |
| FSA de salud | $3,400 | Periodo de gracia o traspaso limitado, según el plan |
| FSA para cuidado de dependientes | $7,500 | Si no lo usas, lo pierdes |
Una HSA exige un plan de salud con deducible alto. El IRS fija los límites de la HSA en la Revenue Procedure 2025-19.
HSA frente a FSA
- Titularidad: la HSA pertenece al empleado y se mantiene tras un cambio de trabajo; la FSA pertenece al plan del empleador.
- Requisitos: la HSA necesita un plan de salud con deducible alto; la FSA solo necesita un empleador que la ofrezca.
- Traspaso de saldo: el saldo de la HSA pasa al año siguiente y puede invertirse; la FSA vence en su mayor parte al final del año.
- Impuestos: ambas evitan el impuesto sobre la renta y FICA a través de la nómina. Los retiros de la HSA para gastos médicos están libres de impuestos.
Cómo se calcula el ahorro fiscal de la HSA
Impuesto ahorrado = Aportación × (Tasa marginal federal + 7.65% de FICA + Tasa estatal)
| Aportación anual a la HSA, $65,000 soltero | Impuesto ahorrado |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
California y Nueva Jersey gravan las aportaciones a la HSA a nivel estatal. La calculadora de deducciones de nómina muestra la HSA en un talón de pago completo.
Ejemplo de ahorro de impuestos con una FSA de salud
Una FSA de salud ahorra los mismos impuestos por dólar que una HSA a través de la nómina, pero su límite de 2026 es menor, de $3,400.
Poner los $3,400 completos en una FSA de salud con un salario de $65,000 ahorra $668.10 de impuestos a un declarante soltero en Texas: $408 de impuesto federal sobre la renta y $260.10 de Seguro Social y Medicare. El salario neto baja solo $2,731.90 a cambio de $3,400 para gastos médicos.
El ahorro solo se mantiene si gastas el dinero. Elige lo que esperas usar en deducibles, recetas y gastos dentales y de la vista.
Aportaciones adicionales a la HSA a partir de los 55 años
A partir del año en que cumples 55, el límite de la HSA sube $1,000, hasta $5,400 con cobertura individual o $9,750 con cobertura familiar en 2026.
Una persona soltera de 55 años con $65,000 en Texas que aporta los $5,400 completos ahorra $1,061.10 de impuestos al año mientras pone $207.69 en la HSA en cada cheque de pago quincenal. Marca la casilla "55 años o más" en la calculadora para subir el límite.
Cuando los dos cónyuges tienen 55 años o más, cada uno necesita una HSA a su propio nombre para hacer una aportación adicional.
Ahorro de impuestos con la HSA por estado
En la mayoría de los estados, el impuesto estatal sobre la renta añade la tasa estatal al ahorro federal y de FICA, y nada en los estados sin impuesto sobre el salario.
| HSA de $3,000, $65,000 soltero | Tasa estatal | Impuesto ahorrado por año |
|---|---|---|
| Texas | 0% | $589.50 |
| Arizona | 2.5% | $664.50 |
| Pensilvania | 3.07% | $681.60 |
| Illinois | 4.95% | $738 |
La calculadora aplica la tasa estatal a la aportación. En California y Nueva Jersey, que gravan las aportaciones a la HSA, introduce 0% como tasa estatal para ver solo el ahorro federal y de FICA.
Aportaciones a la HSA por cheque de pago
Para llegar al límite anual a través de la nómina, divide el límite entre tus cheques de pago del año, después de restar cualquier aportación del empleador.
| Frecuencia de pago | Individual ($4,400) | Familiar ($8,750) |
|---|---|---|
| Semanal | $84.62 | $168.27 |
| Quincenal | $169.23 | $336.54 |
| Dos veces al mes | $183.33 | $364.58 |
| Mensual | $366.67 | $729.17 |
Las aportaciones del empleador a la HSA cuentan para el mismo límite. Con un depósito del empleador de $500, un trabajador con cobertura individual puede añadir $3,900 más, o $150 por cheque de pago quincenal. Las aportaciones a la HSA de un año todavía pueden hacerse hasta el plazo de presentación de impuestos de abril del año siguiente.
Retiros de la HSA y la penalización del 20%
El dinero de la HSA gastado en gastos médicos calificados sale libre de impuestos a cualquier edad. El dinero gastado en cualquier otra cosa tributa como ingreso y, antes de los 65 años, también paga un impuesto adicional del 20%.
- Antes de los 65: un retiro no médico de $1,000 paga impuesto sobre la renta más $200 de penalización.
- A partir de los 65: los retiros no médicos solo pagan impuesto sobre la renta, como una IRA tradicional.
- Medicare: una vez que te inscribes en Medicare, las nuevas aportaciones a la HSA se detienen, pero puedes seguir gastando el saldo.
Guarda los recibos. Un gasto calificado de cualquier año posterior a la apertura de la HSA puede reembolsarse más adelante, libre de impuestos.
Reglas de la FSA: cobertura uniforme y plazos de fin de año
Una FSA de salud pone toda la elección anual a tu disposición desde el primer día del año del plan, aunque la pagas a lo largo del año. Es la regla de cobertura uniforme.
La contrapartida es el plazo. El dinero que no se usa antes de que termine el año del plan se pierde, salvo que el plan ofrezca un periodo de gracia de hasta 2½ meses o un traspaso limitado; un plan puede ofrecer uno de los dos o ninguno, no ambos. Tu elección solo puede cambiar durante el año después de un evento de vida calificado, como un matrimonio, un nacimiento o un cambio de cobertura.
Una FSA para cuidado de dependientes sigue reglas distintas y un límite de $7,500. La calculadora del crédito tributario por hijos trata los créditos por hijos que se aplican junto a ella.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo aportar a una HSA en 2026?
Puedes aportar a una HSA en 2026 $4,400 con cobertura individual o $8,750 con cobertura familiar, más $1,000 a partir de los 55 años.
¿Cuánto impuesto ahorra una HSA?
Una HSA ahorra tu tasa marginal del impuesto sobre la renta más el 7.65% de FICA más tu tasa estatal por cada dólar aportado por nómina. $3,000 ahorran $589.50 a un declarante soltero que gana $65,000 en Texas.
¿Puedo tener una HSA y una FSA?
Sí, con una FSA de uso limitado para gastos dentales y de la vista. Una FSA de salud general impide a la persona aportar a una HSA.
¿Qué ahorra más impuestos, una HSA o una FSA?
Por dólar, ahorran los mismos impuestos a través de la nómina. La HSA puede ahorrar más en total porque su límite es mayor: $864.60 con $4,400 frente a $668.10 con el límite de la FSA de $3,400 para el mismo declarante soltero con $65,000.
¿Las aportaciones del empleador a la HSA cuentan para el límite?
Sí. Las aportaciones del empleador y del empleado a la HSA comparten un solo límite anual: $4,400 con cobertura individual o $8,750 con cobertura familiar en 2026.
¿Puedo cambiar mi aportación a la HSA durante el año?
Sí. Puedes cambiar las aportaciones de nómina a la HSA en cualquier momento que lo permita el empleador. La elección de una FSA de salud solo cambia después de un evento de vida calificado.
¿Qué pasa con mi HSA si cambio de trabajo?
No se pierde nada. La HSA te pertenece, así que el saldo sigue siendo tuyo y puede pasar a un nuevo proveedor de HSA.
¿Puedo aportar a una HSA después de inscribirme en Medicare?
No. Las aportaciones se detienen cuando empieza la cobertura de Medicare, pero puedes seguir usando el saldo para gastos médicos.