Limites de HSA e FSA em 2026
| Conta | Limite de 2026 | Saldo transferível |
|---|---|---|
| HSA, cobertura individual | $4,400 | Saldo integral, todos os anos |
| HSA, cobertura familiar | $8,750 | Saldo integral, todos os anos |
| HSA adicional, 55+ anos | +$1,000 | |
| FSA de saúde | $3,400 | Período de carência ou transferência limitada, conforme o plano |
| FSA para cuidados de dependentes | $7,500 | Use ou perca |
Uma HSA exige um plano de saúde com franquia alta. O IRS define os limites da HSA na Revenue Procedure 2025-19.
HSA vs FSA
- Titularidade: a HSA pertence ao empregado e continua com ele após uma troca de emprego; a FSA pertence ao plano do empregador.
- Elegibilidade: a HSA exige um plano de saúde com franquia alta; a FSA exige apenas um empregador que a ofereça.
- Transferência de saldo: o saldo da HSA passa para o ano seguinte e pode ser investido; a FSA em geral expira no fim do ano.
- Imposto: as duas escapam do imposto de renda e do FICA pela folha. Os saques da HSA para despesas médicas são isentos de imposto.
Como a economia de impostos da HSA é calculada
Imposto economizado = Contribuição × (Alíquota marginal federal + 7.65% de FICA + Alíquota estadual)
| Contribuição anual à HSA, $65,000 solteiro | Imposto economizado |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
A Califórnia e Nova Jersey tributam as contribuições à HSA na esfera estadual. A Calculadora de Descontos da Folha de Pagamento mostra a HSA em um contracheque completo.
Exemplo de economia de impostos com uma FSA de saúde
Uma FSA de saúde economiza os mesmos impostos por dólar que uma HSA pela folha de pagamento, mas o seu limite em 2026 é mais baixo, de $3,400.
Colocar os $3,400 inteiros em uma FSA de saúde com um salário de $65,000 economiza $668.10 de impostos para um contribuinte solteiro no Texas: $408 de imposto de renda federal e $260.10 de Previdência Social e Medicare. O salário líquido cai apenas $2,731.90 em troca de $3,400 para gastos médicos.
A economia só vale se você gastar o dinheiro. Escolha o valor que espera usar em franquias, medicamentos com receita e custos odontológicos e oftalmológicos.
Contribuições adicionais à HSA a partir dos 55 anos
A partir do ano em que você completa 55 anos, o limite da HSA sobe $1,000, para $5,400 com cobertura individual ou $9,750 com cobertura familiar em 2026.
Uma pessoa solteira de 55 anos com $65,000 no Texas que contribui com os $5,400 inteiros economiza $1,061.10 de impostos por ano, colocando $207.69 na HSA a cada contracheque bissemanal. Marque "55 anos ou mais" na calculadora para aumentar o limite.
Quando os dois cônjuges têm 55 anos ou mais, cada um precisa de uma HSA em seu próprio nome para fazer uma contribuição adicional (catch-up).
Economia de impostos com HSA por estado
O imposto de renda estadual acrescenta a alíquota estadual por cima da economia federal e de FICA na maioria dos estados, e nada nos estados sem imposto sobre salários.
| HSA de $3,000, $65,000 solteiro | Alíquota estadual | Imposto economizado por ano |
|---|---|---|
| Texas | 0% | $589.50 |
| Arizona | 2.5% | $664.50 |
| Pensilvânia | 3.07% | $681.60 |
| Illinois | 4.95% | $738 |
A calculadora aplica a alíquota estadual à contribuição. Na Califórnia e em Nova Jersey, que tributam as contribuições à HSA, informe 0% como alíquota estadual para ver apenas a economia federal e de FICA.
Contribuições à HSA por contracheque
Para atingir o limite anual pela folha de pagamento, divida o limite pelo número de contracheques do ano, depois de descontar qualquer contribuição do empregador.
| Frequência de pagamento | Individual ($4,400) | Familiar ($8,750) |
|---|---|---|
| Semanal | $84.62 | $168.27 |
| Bissemanal | $169.23 | $336.54 |
| Quinzenal | $183.33 | $364.58 |
| Mensal | $366.67 | $729.17 |
As contribuições do empregador à HSA contam para o mesmo limite. Com um depósito de $500 do empregador, um trabalhador com cobertura individual pode acrescentar mais $3,900, ou $150 por contracheque bissemanal. As contribuições à HSA referentes a um ano ainda podem ser feitas até o prazo da declaração de imposto, em abril do ano seguinte.
Saques da HSA e a penalidade de 20%
O dinheiro da HSA gasto em despesas médicas qualificadas sai isento de impostos em qualquer idade. O dinheiro gasto em qualquer outra coisa é tributado como renda e, antes dos 65 anos, também paga um imposto adicional de 20%.
- Antes dos 65: um saque não médico de $1,000 paga imposto de renda mais $200 de penalidade.
- A partir dos 65: os saques não médicos pagam apenas imposto de renda, como em uma IRA tradicional.
- Medicare: depois que você se inscreve no Medicare, as novas contribuições à HSA param, mas você pode continuar gastando o saldo.
Guarde os recibos. Uma despesa qualificada de qualquer ano posterior à abertura da HSA pode ser reembolsada mais tarde, sem impostos.
Regras da FSA: cobertura uniforme e prazos de fim de ano
Uma FSA de saúde deixa o valor anual escolhido inteiro disponível desde o primeiro dia do ano do plano, mesmo que você o pague ao longo do ano. Essa é a regra da cobertura uniforme.
A contrapartida é o prazo. O dinheiro não usado até o fim do ano do plano é perdido, a menos que o plano ofereça um período de carência de até 2½ meses ou uma transferência limitada para o ano seguinte (carryover); um plano pode oferecer um dos dois ou nenhum, não ambos. A sua escolha só pode mudar durante o ano depois de um evento de vida qualificado, como casamento, nascimento ou mudança de cobertura.
Uma FSA para cuidados de dependentes segue regras próprias e um limite de $7,500. A Calculadora do Child Tax Credit cobre os créditos por filhos que ficam ao lado dela.
Perguntas frequentes
Quanto posso colocar em uma HSA em 2026?
Você pode colocar $4,400 com cobertura individual ou $8,750 com cobertura familiar em uma HSA em 2026, mais $1,000 a partir dos 55 anos.
Quanto imposto uma HSA economiza?
Uma HSA economiza a sua alíquota marginal de imposto de renda mais 7.65% de FICA mais a alíquota do seu estado sobre cada dólar da folha. $3,000 economizam $589.50 para um contribuinte solteiro que ganha $65,000 no Texas.
Posso ter uma HSA e uma FSA?
Sim, com uma FSA de uso limitado para despesas odontológicas e oftalmológicas. Uma FSA de saúde geral torna a pessoa inelegível para contribuir para uma HSA.
O que economiza mais imposto, uma HSA ou uma FSA?
Por dólar, elas economizam o mesmo imposto pela folha de pagamento. A HSA pode economizar mais no total porque o seu limite é maior: $864.60 com $4,400 contra $668.10 no limite de $3,400 da FSA para o mesmo contribuinte solteiro com $65,000.
As contribuições do empregador à HSA contam para o limite?
Sim. As contribuições do empregador e do empregado à HSA compartilham um único limite anual: $4,400 para cobertura individual ou $8,750 para cobertura familiar em 2026.
Posso mudar a minha contribuição à HSA durante o ano?
Sim. Você pode mudar as contribuições à HSA pela folha de pagamento a qualquer momento que o empregador permitir. A escolha da FSA de saúde só muda depois de um evento de vida qualificado.
O que acontece com a minha HSA se eu mudar de emprego?
Nada se perde. A HSA pertence a você, então o saldo continua sendo seu e pode ser transferido para um novo administrador de HSA.
Posso contribuir para uma HSA depois de me inscrever no Medicare?
Não. As contribuições param quando a cobertura do Medicare começa, mas você pode continuar usando o saldo para custos médicos.