Gränser för HSA och FSA 2026
| Konto | Gräns 2026 | Överföring till nästa år |
|---|---|---|
| HSA, försäkring endast för dig själv | $4,400 | Hela saldot, varje år |
| HSA, familjeförsäkring | $8,750 | Hela saldot, varje år |
| Extra HSA-insättning, från 55 år | +$1,000 | |
| Hälso-FSA | $3,400 | Anståndsperiod eller begränsad överföring, beroende på plan |
| FSA för barnomsorg och anhörigvård | $7,500 | Använd det eller förlora det |
En HSA kräver en sjukförsäkring med hög självrisk. IRS fastställer HSA-gränserna i Revenue Procedure 2025-19.
HSA eller FSA
- Ägande: en HSA tillhör den anställde och finns kvar vid byte av jobb; en FSA tillhör arbetsgivarens plan.
- Behörighet: en HSA kräver en sjukförsäkring med hög självrisk; en FSA kräver bara en arbetsgivare som erbjuder en.
- Överföring: HSA-saldot förs över till nästa år och kan investeras; en FSA förfaller oftast vid årets slut.
- Skatt: båda slipper inkomstskatt och FICA via lönen. Uttag från en HSA för vårdkostnader är skattefria.
Så räknas skattebesparingen med en HSA ut
Sparad skatt = Insättning × (Federal marginalskatt + 7.65% FICA + Delstatlig skattesats)
| Årlig HSA-insättning, $65,000 ensamstående | Sparad skatt |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
Kalifornien och New Jersey beskattar HSA-insättningar på delstatsnivå. Kalkylatorn för löneavdrag visar HSA på en fullständig lönespecifikation.
Exempel på skattebesparing med en FSA för sjukvård
En FSA för sjukvård (health FSA) sparar samma skatter per dollar som en HSA via lönen, men dess gräns för 2026 är lägre, $3,400.
Att sätta in hela $3,400 i en FSA för sjukvård med en årslön på $65,000 sparar $668.10 i skatt för en ensamstående i Texas: $408 i federal inkomstskatt och $260.10 i socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt. Lönen efter skatt minskar bara med $2,731.90 för $3,400 att använda till sjukvårdskostnader.
Besparingen gäller bara om du använder pengarna. Välj det belopp du räknar med att använda till självrisker, receptbelagda läkemedel, tandvård och synvård.
Extra HSA-insättningar från 55 år
Från det år du fyller 55 höjs HSA-gränsen med $1,000, till $5,400 med enskilt skydd eller $9,750 med familjeskydd 2026.
En ensamstående 55-åring med $65,000 i Texas som sätter in hela $5,400 sparar $1,061.10 i skatt per år och sätter in $207.69 i HSA:n på varje lön varannan vecka. Kryssa i "55 år eller äldre (extra HSA-insättning)" i kalkylatorn för att höja gränsen.
När båda makarna är 55 år eller äldre behöver var och en en HSA i eget namn för att kunna göra en extra insättning.
Skattebesparing med HSA per delstat
Delstatlig inkomstskatt lägger till delstatens skattesats ovanpå besparingarna i federal skatt och FICA i de flesta delstater, och ingenting i delstater utan skatt på lön.
| HSA på $3,000, $65,000 ensamstående | Delstatlig skattesats | Sparad skatt per år |
|---|---|---|
| Texas | 0% | $589.50 |
| Arizona | 2.5% | $664.50 |
| Pennsylvania | 3.07% | $681.60 |
| Illinois | 4.95% | $738 |
Kalkylatorn tillämpar delstatens skattesats på insättningen. I Kalifornien och New Jersey, som beskattar HSA-insättningar, anger du 0% som delstatlig skattesats för att se besparingen i federal skatt och FICA ensam.
HSA-insättningar per lön
För att nå den årliga gränsen via lönen delar du gränsen med antalet löneutbetalningar under året, efter att ha dragit av eventuell insättning från arbetsgivaren.
| Utbetalningsintervall | Enskilt skydd ($4,400) | Familjeskydd ($8,750) |
|---|---|---|
| Varje vecka | $84.62 | $168.27 |
| Varannan vecka | $169.23 | $336.54 |
| Två gånger i månaden | $183.33 | $364.58 |
| Varje månad | $366.67 | $729.17 |
Arbetsgivarens HSA-insättningar räknas in i samma gräns. Med en insättning på $500 från arbetsgivaren kan en arbetstagare med enskilt skydd lägga till $3,900 till, eller $150 per lön varannan vecka. HSA-insättningar för ett år kan fortfarande göras fram till sista dagen för deklarationen i april året därpå.
HSA-uttag och straffavgiften på 20%
HSA-pengar som används till kvalificerade sjukvårdskostnader tas ut skattefritt i alla åldrar. Pengar som används till något annat beskattas som inkomst och, före 65 års ålder, tillkommer dessutom en extra skatt på 20%.
- Före 65: ett uttag på $1,000 som inte gäller sjukvård ger inkomstskatt plus $200 i straffavgift.
- Från 65: uttag som inte gäller sjukvård ger bara inkomstskatt, som en traditionell IRA.
- Medicare: när du har anslutit dig till Medicare upphör nya HSA-insättningar, men du kan fortsätta att använda saldot.
Spara kvitton. En kvalificerad kostnad från vilket år som helst efter att HSA:n öppnades kan ersättas senare, skattefritt.
FSA-regler: uniform coverage och tidsgränser vid årets slut
En FSA för sjukvård gör hela det valda årsbeloppet tillgängligt från planårets första dag, även om du betalar in det under året. Detta är regeln om uniform coverage.
Baksidan är tidsgränsen. Pengar som inte har använts vid planårets slut går förlorade, om inte planen erbjuder antingen en respitperiod på upp till 2½ månader eller en begränsad överföring till nästa år (carryover); en plan kan erbjuda det ena eller ingetdera, inte båda. Ditt val kan ändras under året bara efter en kvalificerande livshändelse som giftermål, en födsel eller en ändring av försäkringsskyddet.
En FSA för omsorg om anhöriga (dependent care FSA) följer egna regler och har en gräns på $7,500. Kalkylatorn för Child Tax Credit täcker de skattereduktioner för barn som finns bredvid den.
Vanliga frågor
Hur mycket kan jag sätta in i en HSA 2026?
Du kan sätta in $4,400 med försäkring endast för dig själv eller $8,750 med familjeförsäkring i en HSA 2026, plus $1,000 från 55 års ålder.
Hur mycket skatt sparar en HSA?
En HSA sparar din marginalskatt plus 7.65% FICA plus din delstatliga skattesats på varje dollar via lönen. $3,000 sparar $589.50 för en ensamstående som tjänar $65,000 i Texas.
Kan jag ha både en HSA och en FSA?
Ja, med en FSA för begränsade ändamål som gäller tandvård och synvård. En allmän hälso-FSA gör att man inte får sätta in pengar i en HSA.
Vad sparar mest skatt, en HSA eller en FSA?
Per dollar sparar de lika mycket skatt via lönen. HSA:n kan spara mer totalt eftersom dess gräns är högre: $864.60 vid $4,400 mot $668.10 vid FSA-gränsen på $3,400 för samma ensamstående med $65,000.
Räknas arbetsgivarens HSA-insättningar in i gränsen?
Ja. Arbetsgivarens och den anställdes HSA-insättningar delar på en gemensam årsgräns: $4,400 för enskilt skydd eller $8,750 för familjeskydd 2026.
Kan jag ändra min HSA-insättning under året?
Ja. Du kan ändra HSA-insättningarna via lönen när som helst arbetsgivaren tillåter det. Valet för en FSA för sjukvård ändras bara efter en kvalificerande livshändelse.
Vad händer med min HSA om jag byter jobb?
Ingenting går förlorat. HSA:n tillhör dig, så saldot förblir ditt och kan flyttas till en ny HSA-förvaltare.
Kan jag sätta in pengar i en HSA efter att jag har anslutit mig till Medicare?
Nej. Insättningarna upphör när Medicare-skyddet börjar, men du kan fortsätta att använda saldot till sjukvårdskostnader.