Калькулятор HSA и FSA

Лимиты HSA и FSA на 2026 год

Для HSA нужен медицинский план с высокой франшизой. IRS устанавливает лимиты HSA в Revenue Procedure 2025-19.

HSA и FSA: различия

• Владелец: HSA принадлежит работнику и остаётся при смене работы; FSA принадлежит плану работодателя.
• Право на счёт: для HSA нужен медицинский план с высокой франшизой; для FSA достаточно, чтобы работодатель его предлагал.
• Перенос остатка: остаток HSA переносится и может инвестироваться; FSA в основном сгорает в конце года.
• Налоги: взносы на оба счёта через зарплату не облагаются подоходным налогом и FICA. Снятия с HSA на медицинские расходы не облагаются налогом.

Как рассчитывается экономия на налогах с HSA

Экономия на налоге = Взнос × (Федеральная предельная ставка + 7.65% FICA + Ставка штата)

Калифорния и Нью-Джерси облагают взносы в HSA налогом на уровне штата. Калькулятор удержаний из зарплаты показывает HSA в полном расчётном листке.

Пример экономии на налогах с медицинским FSA

Медицинский FSA экономит те же налоги на каждый доллар, что и HSA через работодателя, но его лимит в 2026 году ниже — $3,400.

Если направить полные $3,400 в медицинский FSA при зарплате $65,000, одинокий налогоплательщик в Техасе сэкономит $668.10 налогов: $408 федерального подоходного налога и $260.10 Social Security и Medicare. Сумма на руки снижается всего на $2,731.90 при $3,400 средств на медицинские расходы.

Экономия сохраняется, только если вы потратите эти деньги. Выбирайте сумму, которую рассчитываете потратить на франшизы, рецептурные лекарства, стоматологию и офтальмологию.

Дополнительные взносы в HSA с 55 лет

Начиная с года, в котором вам исполняется 55, лимит HSA вырастает на $1,000 — до $5,400 при индивидуальном покрытии или $9,750 при семейном в 2026 году.

Одинокий 55-летний человек с зарплатой $65,000 в Техасе, вносящий полные $5,400, экономит $1,061.10 налогов в год, направляя на HSA по $207.69 с каждой выплаты раз в две недели. Отметьте в калькуляторе «Возраст 55 лет и старше», чтобы повысить лимит.

Если обоим супругам 55 лет или больше, каждому нужен HSA на своё имя, чтобы сделать дополнительный взнос.

Экономия на налогах с HSA по штатам

В большинстве штатов подоходный налог штата добавляет ставку штата к экономии на федеральном налоге и FICA, а в штатах без налога на зарплату — ничего.

Калькулятор применяет ставку штата к взносу. В Калифорнии и Нью-Джерси, которые облагают взносы на HSA налогом, введите ставку штата 0%, чтобы увидеть только экономию на федеральном налоге и FICA.

Взносы на HSA с каждой выплаты

Чтобы достичь годового лимита через работодателя, разделите лимит на число выплат в году, предварительно вычтя взнос работодателя.

Взносы работодателя на HSA учитываются в том же лимите. При взносе работодателя $500 работник с индивидуальным покрытием может добавить ещё $3,900, или $150 с каждой выплаты раз в две недели. Взносы на HSA за год можно вносить до срока подачи налоговой декларации в апреле следующего года.

Снятие средств с HSA и штраф 20%

Деньги HSA, потраченные на квалифицированные медицинские расходы, снимаются без налога в любом возрасте. Деньги, потраченные на что-либо другое, облагаются как доход, а до 65 лет с них также взимается дополнительный налог 20%.

• До 65 лет: с немедицинского снятия $1,000 причитается подоходный налог плюс $200 штрафа.
• С 65 лет: с немедицинских снятий причитается только подоходный налог, как с традиционного IRA.
• Medicare: после записи в Medicare новые взносы на HSA прекращаются, но тратить остаток можно и дальше.

Сохраняйте чеки. Квалифицированный расход любого года после открытия HSA можно возместить позже без налога.

Правила FSA: равномерное покрытие и сроки в конце года

Медицинский FSA делает всю выбранную годовую сумму доступной с первого дня года плана, хотя вы вносите её в течение года. Это правило равномерного покрытия (uniform coverage).

Обратная сторона — срок. Деньги, не использованные до конца года плана, сгорают, если план не предлагает льготный период до 2½ месяцев или ограниченный перенос остатка; план может предлагать что-то одно или ничего, но не оба варианта. Выбранную сумму можно изменить в течение года только после квалифицирующего жизненного события, например брака, рождения ребёнка или изменения покрытия.

FSA на уход за иждивенцами подчиняется отдельным правилам и лимиту $7,500. Калькулятор Child Tax Credit охватывает детские кредиты, которые действуют рядом с ним.

Часто задаваемые вопросы

Сколько можно внести в HSA в 2026 году?

В 2026 году в HSA можно внести $4,400 при индивидуальном покрытии или $8,750 при семейном, плюс $1,000 с 55 лет.

Сколько налога экономит HSA?

HSA экономит вашу предельную ставку подоходного налога плюс 7.65% FICA плюс ставку вашего штата с каждого доллара, внесённого через зарплату. $3,000 экономят $589.50 одинокому налогоплательщику с доходом $65,000 в Техасе.

Можно ли иметь одновременно HSA и FSA?

Да, если FSA ограниченного назначения — для стоматологических расходов и расходов на зрение. Общий медицинский FSA лишает права делать взносы в HSA.

Что экономит больше налогов — HSA или FSA?

В расчёте на доллар они экономят одинаковый налог через работодателя. HSA может сэкономить больше в сумме, потому что его лимит выше: $864.60 при $4,400 против $668.10 при лимите FSA $3,400 для того же одинокого налогоплательщика с $65,000.

Учитываются ли взносы работодателя на HSA в лимите?

Да. Взносы работодателя и работника на HSA делят один годовой лимит: $4,400 при индивидуальном или $8,750 при семейном покрытии в 2026 году.

Можно ли изменить взнос на HSA в течение года?

Да. Вы можете изменить взносы на HSA через работодателя в любое время, когда это позволяет работодатель. Выбор по медицинскому FSA меняется только после квалифицирующего жизненного события.

Что будет с моим HSA, если я сменю работу?

Ничего не теряется. HSA принадлежит вам, поэтому остаток остаётся вашим и может быть переведён к новому провайдеру HSA.

Можно ли вносить деньги на HSA после записи в Medicare?

Нет. Взносы прекращаются, как только начинается покрытие Medicare, но остаток можно и дальше использовать на медицинские расходы.