حدود HSA وFSA لعام 2026
| الحساب | حد 2026 | الترحيل |
|---|---|---|
| HSA، تغطية فردية | $4,400 | الرصيد كاملًا، كل سنة |
| HSA، تغطية عائلية | $8,750 | الرصيد كاملًا، كل سنة |
| مساهمة HSA التعويضية، من عمر 55+ | +$1,000 | |
| FSA الصحي | $3,400 | فترة سماح أو ترحيل محدود، حسب الخطة |
| FSA لرعاية المعالين | $7,500 | استخدمه أو تفقده |
يتطلب HSA خطة تأمين صحي ذات قسط اقتطاع مرتفع. وتحدد IRS حدود HSA في إجراء الإيرادات Revenue Procedure 2025-19.
HSA مقابل FSA
- الملكية: حساب HSA ملك للموظف ويبقى بعد تغيير الوظيفة؛ أما FSA فتابع لخطة صاحب العمل.
- الأهلية: يتطلب HSA خطة تأمين صحي ذات قسط اقتطاع مرتفع؛ أما FSA فلا يتطلب سوى صاحب عمل يقدّمه.
- الترحيل: رصيد HSA يُرحَّل ويمكن استثماره؛ أما رصيد FSA فينتهي غالبًا في نهاية السنة.
- الضريبة: كلاهما يُعفى من ضريبة الدخل ومن FICA عبر كشف الرواتب. والسحوبات من HSA للتكاليف الطبية معفاة من الضريبة.
كيف يُحسب التوفير الضريبي من HSA
الضريبة الموفّرة = المساهمة × (المعدل الفيدرالي الحدّي + 7.65% FICA + معدل الولاية)
| مساهمة HSA السنوية، فرد بدخل $65,000 | الضريبة الموفّرة |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
تفرض كاليفورنيا ونيوجيرسي ضريبة على مساهمات HSA على مستوى الولاية. وتعرض حاسبة استقطاعات الرواتب مساهمة HSA في قسيمة راتب كاملة.
مثال على التوفير الضريبي في FSA الصحي
يوفّر حساب FSA الصحي الضرائب نفسها لكل دولار التي يوفرها HSA عبر نظام الرواتب، لكن حده في 2026 أقل، إذ يبلغ $3,400.
وضع كامل $3,400 في FSA صحي على راتب $65,000 يوفّر $668.10 من الضريبة لمقدّم إقرار فردي في تكساس: $408 ضريبة دخل فيدرالية و$260.10 للضمان الاجتماعي وميديكير. ولا ينخفض صافي الراتب إلا بمقدار $2,731.90 مقابل $3,400 مخصصة للإنفاق الطبي.
لا يتحقق التوفير إلا إذا أنفقت المال. اختر المبلغ الذي تتوقع استخدامه على مبالغ التحمّل والوصفات الطبية وتكاليف الأسنان والنظر.
المساهمات التعويضية في HSA عند سن 55
اعتبارًا من السنة التي تبلغ فيها 55 عامًا، يرتفع حد HSA بمقدار $1,000، ليصل إلى $5,400 للتغطية الفردية أو $9,750 للتغطية العائلية في 2026.
شخص فردي عمره 55 عامًا براتب $65,000 في تكساس يساهم بكامل $5,400 يوفّر $1,061.10 من الضريبة سنويًا بينما يضع $207.69 في HSA مع كل راتب كل أسبوعين. حدد "عمر 55 أو أكثر" في الحاسبة لرفع الحد.
حين يكون الزوجان كلاهما في سن 55 أو أكثر، يحتاج كل منهما إلى HSA باسمه الخاص لتقديم مساهمة تعويضية.
التوفير الضريبي في HSA حسب الولاية
تضيف ضريبة الدخل في الولاية معدل الولاية فوق التوفير الفيدرالي وتوفير FICA في معظم الولايات، ولا تضيف شيئًا في الولايات التي لا تفرض ضريبة على الأجور.
| HSA بمبلغ $3,000، $65,000 فردي | معدل الولاية | الضريبة الموفّرة سنويًا |
|---|---|---|
| تكساس | 0% | $589.50 |
| أريزونا | 2.5% | $664.50 |
| بنسلفانيا | 3.07% | $681.60 |
| إلينوي | 4.95% | $738 |
تطبّق الحاسبة معدل الولاية على المساهمة. وفي كاليفورنيا ونيوجيرسي، اللتين تفرضان ضريبة على مساهمات HSA، أدخل 0% كمعدل للولاية لرؤية التوفير الفيدرالي وتوفير FICA وحدهما.
مساهمات HSA لكل راتب
لبلوغ الحد السنوي عبر نظام الرواتب، اقسم الحد على عدد رواتبك في السنة، بعد طرح أي مساهمة من صاحب العمل.
| دورية الدفع | فردية ($4,400) | عائلية ($8,750) |
|---|---|---|
| أسبوعي | $84.62 | $168.27 |
| كل أسبوعين | $169.23 | $336.54 |
| مرتين في الشهر | $183.33 | $364.58 |
| شهري | $366.67 | $729.17 |
تُحتسب مساهمات صاحب العمل في HSA ضمن الحد نفسه. ومع إيداع من صاحب العمل قدره $500، يمكن للعامل ذي التغطية الفردية إضافة $3,900 أخرى، أي $150 لكل راتب كل أسبوعين. ويمكن تقديم مساهمات HSA عن سنة ما حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي في أبريل من السنة التالية.
السحب من HSA وغرامة 20%
أموال HSA المنفقة على النفقات الطبية المؤهلة تُسحب معفاة من الضريبة في أي سن. أما المال المنفق على أي شيء آخر فيخضع لضريبة الدخل، وقبل سن 65 تُستحق عليه أيضًا ضريبة إضافية بنسبة 20%.
- قبل 65: سحب غير طبي قدره $1,000 تُستحق عليه ضريبة الدخل إضافة إلى $200 غرامة.
- من 65: السحوبات غير الطبية تُستحق عليها ضريبة الدخل فقط، مثل IRA التقليدي.
- ميديكير: بمجرد التسجيل في ميديكير تتوقف المساهمات الجديدة في HSA، لكن يمكنك الاستمرار في إنفاق الرصيد.
احتفظ بالإيصالات. فالنفقة المؤهلة من أي سنة بعد فتح HSA يمكن تعويضها لاحقًا، معفاة من الضريبة.
قواعد FSA: التغطية الموحدة ومواعيد نهاية السنة
يجعل FSA الصحي كامل المبلغ السنوي المختار متاحًا من اليوم الأول لسنة الخطة، رغم أنك تدفعه على مدار السنة. وهذه هي قاعدة التغطية الموحدة.
المقابل هو الموعد النهائي. فالمال غير المستخدم بنهاية سنة الخطة يضيع ما لم تقدّم الخطة إما مهلة إضافية تصل إلى 2½ شهر أو ترحيلًا محدودًا؛ ويمكن للخطة أن تقدّم أحدهما أو لا شيء منهما، لا كليهما. ولا يمكن تغيير اختيارك خلال السنة إلا بعد حدث حياتي مؤهل مثل الزواج أو الولادة أو تغيّر في التغطية.
يتبع FSA لرعاية المُعالين قواعد منفصلة وحدًا قدره $7,500. وتغطي حاسبة الرصيد الضريبي للأطفال أرصدة الأطفال التي تأتي إلى جانبه.
الأسئلة الشائعة
كم يمكنني أن أضع في HSA في 2026؟
يمكنك أن تضع $4,400 مع التغطية الفردية أو $8,750 مع التغطية العائلية في HSA في 2026، إضافة إلى $1,000 ابتداءً من عمر 55.
كم يوفّر HSA من الضريبة؟
يوفّر HSA معدل ضريبة الدخل الحدّي الخاص بك زائد 7.65% FICA زائد معدل ولايتك على كل دولار عبر كشف الرواتب. فمبلغ $3,000 يوفّر $589.50 لمقدّم إقرار فردي يكسب $65,000 في تكساس.
هل يمكنني امتلاك HSA وFSA معًا؟
نعم، مع FSA محدود الغرض لتكاليف الأسنان والنظر. أما FSA الصحي العام فيجعل الشخص غير مؤهل للمساهمة في HSA.
أيهما يوفّر ضريبة أكثر، HSA أم FSA؟
لكل دولار، يوفّران الضريبة نفسها عبر نظام الرواتب. لكن HSA قد يوفّر أكثر إجمالًا لأن حده أعلى: $864.60 عند $4,400 مقابل $668.10 عند حد FSA البالغ $3,400 لمقدّم الإقرار الفردي نفسه براتب $65,000.
هل تُحتسب مساهمات صاحب العمل في HSA ضمن الحد؟
نعم. تتشارك مساهمات صاحب العمل والموظف في HSA حدًا سنويًا واحدًا: $4,400 للتغطية الفردية أو $8,750 للعائلية في 2026.
هل يمكنني تغيير مساهمتي في HSA خلال السنة؟
نعم. يمكنك تغيير مساهمات HSA عبر نظام الرواتب في أي وقت يسمح به صاحب العمل. أما اختيار FSA الصحي فلا يتغير إلا بعد حدث حياتي مؤهل.
ماذا يحدث لـ HSA إذا غيّرت وظيفتي؟
لا يضيع شيء. HSA ملك لك، لذا يبقى الرصيد لك ويمكن نقله إلى مزوّد HSA جديد.
هل يمكنني المساهمة في HSA بعد التسجيل في ميديكير؟
لا. تتوقف المساهمات بمجرد بدء تغطية ميديكير، لكن يمكنك الاستمرار في استخدام الرصيد للتكاليف الطبية.