2026 کے لیے HSA اور FSA کی حدیں
| اکاؤنٹ | 2026 کی حد | اگلے سال منتقلی |
|---|---|---|
| HSA، صرف اپنی کوریج | $4,400 | پورا بیلنس، ہر سال |
| HSA، فیملی کوریج | $8,750 | پورا بیلنس، ہر سال |
| HSA کیچ اپ، عمر 55+ | +$1,000 | |
| ہیلتھ FSA | $3,400 | پلان کے مطابق رعایتی مدت یا محدود منتقلی |
| زیرِ کفالت افراد کی دیکھ بھال کا FSA | $7,500 | استعمال کریں ورنہ ضائع |
HSA کے لیے زیادہ ڈیڈکٹیبل والا ہیلتھ پلان ضروری ہے۔ IRS، HSA کی حدیں Revenue Procedure 2025-19 میں مقرر کرتا ہے۔
HSA بمقابلہ FSA
- ملکیت: HSA ملازم کی ملکیت ہے اور ملازمت بدلنے کے بعد بھی رہتا ہے؛ FSA آجر کے پلان کی ملکیت ہے۔
- اہلیت: HSA کے لیے زیادہ ڈیڈکٹیبل والا ہیلتھ پلان چاہیے؛ FSA کے لیے صرف ایسا آجر چاہیے جو یہ پیش کرے۔
- منتقلی: HSA کا بیلنس اگلے سال منتقل ہوتا ہے اور اس کی سرمایہ کاری ہو سکتی ہے؛ FSA زیادہ تر سال کے آخر میں ختم ہو جاتا ہے۔
- ٹیکس: پے رول کے ذریعے دونوں پر انکم ٹیکس اور FICA نہیں لگتا۔ طبی اخراجات کے لیے HSA سے نکالی گئی رقم ٹیکس فری ہے۔
HSA سے ٹیکس کی بچت کا حساب کیسے لگتا ہے
بچایا گیا ٹیکس = حصہ × (وفاقی مارجنل شرح + 7.65% FICA + ریاستی شرح)
| سالانہ HSA حصہ، $65,000 غیر شادی شدہ | بچایا گیا ٹیکس |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
کیلیفورنیا اور نیو جرسی ریاستی سطح پر HSA کے حصوں پر ٹیکس لگاتے ہیں۔ پے رول کٹوتی کیلکولیٹر مکمل پے سلپ پر HSA دکھاتا ہے۔
ہیلتھ FSA سے ٹیکس کی بچت کی مثال
ہیلتھ FSA پے رول کے ذریعے HSA جتنا ہی فی ڈالر ٹیکس بچاتا ہے، لیکن اس کی 2026 کی حد کم، یعنی $3,400 ہے۔
$65,000 کی تنخواہ پر پورے $3,400 ہیلتھ FSA میں ڈالنے سے ٹیکساس میں غیر شادی شدہ فائلر $668.10 ٹیکس بچاتا ہے: $408 وفاقی انکم ٹیکس اور $260.10 سوشل سیکیورٹی اور میڈیکیئر۔ $3,400 کے طبی اخراجات کی رقم کے بدلے ہاتھ میں آنے والی تنخواہ صرف $2,731.90 کم ہوتی ہے۔
بچت تبھی برقرار رہتی ہے جب آپ رقم خرچ کریں۔ اتنی رقم منتخب کریں جتنی آپ ڈیڈکٹیبلز، نسخوں، ڈینٹل اور وژن کے اخراجات پر استعمال کرنے کی توقع رکھتے ہیں۔
55 سال کی عمر پر HSA کیچ اپ کنٹریبیوشنز
جس سال آپ 55 کے ہوں، اس سال سے HSA کی حد $1,000 بڑھ جاتی ہے، 2026 میں صرف اپنی کوریج کے ساتھ $5,400 یا فیملی کوریج کے ساتھ $9,750 تک۔
ٹیکساس میں $65,000 کمانے والا 55 سالہ غیر شادی شدہ فرد جو پورے $5,400 ڈالے، سالانہ $1,061.10 ٹیکس بچاتا ہے جبکہ ہر دو ہفتہ وار پے چیک پر HSA میں $207.69 ڈالتا ہے۔ حد بڑھانے کے لیے کیلکولیٹر میں "عمر 55 یا زیادہ" پر نشان لگائیں۔
جب دونوں میاں بیوی 55 یا زائد عمر کے ہوں تو کیچ اپ کنٹریبیوشن کے لیے ہر ایک کو اپنے نام پر HSA درکار ہے۔
ریاست کے لحاظ سے HSA ٹیکس کی بچت
زیادہ تر ریاستوں میں ریاستی انکم ٹیکس وفاقی اور FICA بچت کے اوپر ریاستی شرح کا اضافہ کرتا ہے، اور اجرت پر ٹیکس کے بغیر ریاستوں میں کچھ نہیں۔
| $3,000 HSA، $65,000 غیر شادی شدہ | ریاستی شرح | سالانہ ٹیکس کی بچت |
|---|---|---|
| ٹیکساس | 0% | $589.50 |
| ایریزونا | 2.5% | $664.50 |
| پنسلوانیا | 3.07% | $681.60 |
| الینوائے | 4.95% | $738 |
کیلکولیٹر ریاستی شرح کنٹریبیوشن پر لاگو کرتا ہے۔ کیلیفورنیا اور نیو جرسی میں، جو HSA کنٹریبیوشنز پر ٹیکس لگاتے ہیں، صرف وفاقی اور FICA بچت دیکھنے کے لیے ریاستی شرح 0% درج کریں۔
فی پے چیک HSA کنٹریبیوشنز
پے رول کے ذریعے سالانہ حد تک پہنچنے کے لیے، آجر کا کوئی بھی کنٹریبیوشن منہا کرنے کے بعد، حد کو سال کے پے چیکس سے تقسیم کریں۔
| تنخواہ کی فریکوئنسی | صرف اپنی ($4,400) | فیملی ($8,750) |
|---|---|---|
| ہفتہ وار | $84.62 | $168.27 |
| ہر دو ہفتے | $169.23 | $336.54 |
| نیم ماہانہ | $183.33 | $364.58 |
| ماہانہ | $366.67 | $729.17 |
آجر کے HSA کنٹریبیوشنز اسی حد میں شمار ہوتے ہیں۔ آجر کے $500 جمع کرانے پر صرف اپنی کوریج والا کارکن مزید $3,900، یعنی ہر دو ہفتہ وار پے چیک پر $150 ڈال سکتا ہے۔ کسی سال کے HSA کنٹریبیوشنز اگلے سال اپریل میں ٹیکس فائلنگ کی آخری تاریخ تک کیے جا سکتے ہیں۔
HSA سے نکاسیاں اور 20% جرمانہ
HSA کی وہ رقم جو اہل طبی اخراجات پر خرچ کی جائے، کسی بھی عمر میں ٹیکس فری نکلتی ہے۔ کسی اور چیز پر خرچ کی گئی رقم پر آمدنی کے طور پر ٹیکس لگتا ہے اور 65 سال کی عمر سے پہلے 20% اضافی ٹیکس بھی۔
- 65 سے پہلے: $1,000 کی غیر طبی نکاسی پر انکم ٹیکس جمع $200 جرمانہ واجب ہے۔
- 65 سے: غیر طبی نکاسیوں پر صرف انکم ٹیکس واجب ہے، روایتی IRA کی طرح۔
- میڈیکیئر: میڈیکیئر میں اندراج کے بعد نئے HSA کنٹریبیوشنز رک جاتے ہیں، لیکن آپ بیلنس خرچ کرتے رہ سکتے ہیں۔
رسیدیں سنبھال کر رکھیں۔ HSA کھلنے کے بعد کے کسی بھی سال کا اہل خرچ بعد میں ٹیکس فری واپس لیا جا سکتا ہے۔
FSA کے قواعد: یکساں کوریج اور سال کے آخر کی آخری تاریخیں
ہیلتھ FSA پورا سالانہ انتخاب پلان سال کے پہلے دن سے دستیاب کر دیتا ہے، حالانکہ آپ اسے سال بھر میں ادا کرتے ہیں۔ یہ یکساں کوریج کا قاعدہ ہے۔
اس کے بدلے آخری تاریخ کی پابندی ہے۔ پلان سال کے آخر تک استعمال نہ ہونے والی رقم ضائع ہو جاتی ہے، جب تک پلان 2½ ماہ تک کی رعایتی مدت یا محدود کیری اوور میں سے کوئی ایک پیش نہ کرے؛ پلان ایک یا کوئی بھی نہیں دے سکتا، دونوں نہیں۔ آپ کا انتخاب سال کے دوران صرف کسی اہل زندگی کے واقعے، جیسے شادی، پیدائش یا کوریج میں تبدیلی، کے بعد بدل سکتا ہے۔
ڈیپنڈنٹ کیئر FSA الگ قواعد اور $7,500 کی حد پر چلتا ہے۔ چائلڈ ٹیکس کریڈٹ کیلکولیٹر اس کے ساتھ موجود بچوں کے کریڈٹس کا احاطہ کرتا ہے۔
عام سوالات
2026 میں میں HSA میں کتنا ڈال سکتا ہوں؟
2026 میں آپ HSA میں صرف اپنی کوریج کے ساتھ $4,400 یا فیملی کوریج کے ساتھ $8,750 ڈال سکتے ہیں، اور 55 سال کی عمر سے $1,000 مزید۔
HSA کتنا ٹیکس بچاتا ہے؟
HSA پے رول کے ہر ڈالر پر آپ کی مارجنل انکم ٹیکس شرح جمع 7.65% FICA جمع آپ کی ریاستی شرح بچاتا ہے۔ ٹیکساس میں $65,000 کمانے والے غیر شادی شدہ فائلر کے لیے $3,000 سے $589.50 بچتے ہیں۔
کیا میرے پاس HSA اور FSA دونوں ہو سکتے ہیں؟
ہاں، دانتوں اور نظر کے اخراجات کے لیے محدود مقصد والے FSA کے ساتھ۔ عام ہیلتھ FSA ہونے پر کوئی شخص HSA میں حصہ ڈالنے کا اہل نہیں رہتا۔
کون زیادہ ٹیکس بچاتا ہے، HSA یا FSA؟
فی ڈالر، دونوں پے رول کے ذریعے یکساں ٹیکس بچاتے ہیں۔ HSA مجموعی طور پر زیادہ بچا سکتا ہے کیونکہ اس کی حد زیادہ ہے: اسی $65,000 والے غیر شادی شدہ فائلر کے لیے $4,400 پر $864.60، جبکہ $3,400 کی FSA حد پر $668.10۔
کیا آجر کے HSA کنٹریبیوشنز حد میں شمار ہوتے ہیں؟
ہاں۔ آجر اور ملازم کے HSA کنٹریبیوشنز ایک ہی سالانہ حد میں شریک ہیں: 2026 میں صرف اپنی کوریج کے لیے $4,400 یا فیملی کے لیے $8,750۔
کیا میں سال کے دوران اپنا HSA کنٹریبیوشن بدل سکتا ہوں؟
ہاں۔ آپ جب بھی آجر اجازت دے، HSA پے رول کنٹریبیوشنز بدل سکتے ہیں۔ ہیلتھ FSA کا انتخاب صرف کسی اہل زندگی کے واقعے کے بعد بدلتا ہے۔
اگر میں ملازمت بدلوں تو میرے HSA کا کیا ہوتا ہے؟
کچھ ضائع نہیں ہوتا۔ HSA آپ کی ملکیت ہے، اس لیے بیلنس آپ کا رہتا ہے اور نئے HSA فراہم کنندہ کو منتقل ہو سکتا ہے۔
کیا میں میڈیکیئر میں اندراج کے بعد HSA میں کنٹریبیوٹ کر سکتا ہوں؟
نہیں۔ میڈیکیئر کوریج شروع ہوتے ہی کنٹریبیوشنز رک جاتے ہیں، لیکن آپ بیلنس کو طبی اخراجات کے لیے استعمال کرتے رہ سکتے ہیں۔