2026 FICA Vergi Oranları
| Vergi | Çalışan | İşveren | Maaş sınırı |
|---|---|---|---|
| Sosyal Güvenlik | 6.2% | 6.2% | İlk $184,500 |
| Medicare | 1.45% | 1.45% | Sınır yok |
| Additional Medicare Tax (ek Medicare vergisi) | 0.9% | 0% | $200,000 üzeri |
| Toplam FICA | 7.65% | 7.65% |
Social Security Administration (Sosyal Güvenlik İdaresi), 2026 maaş tavanını $184,500 olarak belirledi. Bunun üzerindeki maaşlar yalnızca Medicare öder. Ek Medicare vergisi bekâr beyan sahipleri için $200,000, ortak beyan veren evli çiftler için $250,000 üzerinde uygulanır.
FICA Vergisi Nasıl Hesaplanır
FICA = 6.2% × min(maaş, $184,500) + 1.45% × maaş + 0.9% × $200,000 üzerindeki maaş
FICA, brüt maaştan sağlık sigortası primleri gibi Section 125 kesintileri düşüldükten sonra uygulanır. Geleneksel 401(k) katkısı FICA maaşını düşürmez.
| Maaş | Sosyal Güvenlik | Medicare | Toplam FICA |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,480 | $580 | $3,060 |
| $65,000 | $4,030 | $942.50 | $4,972.50 |
| $100,000 | $6,200 | $1,450 | $7,650 |
| $184,500 | $11,439 | $2,675.25 | $14,114.25 |
| $250,000 | $11,439 | $4,075 | $15,514 |
Serbest Çalışanlar İçin FICA
Serbest çalışanlar, net kârın 92.35% kadarı üzerinden FICA'nın iki yarısını, yani 15.3%, serbest meslek vergisi olarak öder. Serbest meslek vergisinin yarısı Form 1040'ta gelirden indirilebilir.
Serbest Meslek Vergisi Hesaplama aracı federal gelir vergisini ve üç aylık ödemeleri ekler.
Sosyal Güvenlik Vergisi ve 2026 Ücret Tavanı
Sosyal Güvenlik vergisi $184,500 tutarına kadar olan ücretlerin 6.2% kadarıdır; bu yüzden bir çalışanın 2026'da ödeyeceği en yüksek tutar $11,439'dır. Medicare tavanın üzerindeki her dolarda devam eder.
| Ücret (bekâr) | Sosyal Güvenlik | Medicare + 0.9% | Toplam FICA | Ücretteki payı |
|---|---|---|---|---|
| $150,000 | $9,300 | $2,175 | $11,475 | 7.65% |
| $184,500 | $11,439 | $2,675.25 | $14,114.25 | 7.65% |
| $220,000 | $11,439 | $3,370 | $14,809 | 6.73% |
| $300,000 | $11,439 | $5,250 | $16,689 | 5.56% |
Her işveren Sosyal Güvenlik vergisini kendi ödediği ücretler üzerinden keser. İki işte çalışan ve toplam ücreti $184,500 tutarını aşan bir çalışandan fazla kesinti yapılır; fazlası federal beyannamede kredi olarak talep edilir.
Maaş Başına FICA Vergisi
Maaş başına FICA, yılın ücretleri Sosyal Güvenlik tavanına ulaşana kadar her maaşın vergilendirilebilir brüt tutarının 7.65% kadarıdır. $65,000 maaştaki yıllık $4,972.50 şöyle bölünür:
| Ödeme takvimi | Maaş başına brüt | Sosyal Güvenlik | Medicare | Maaş başına FICA |
|---|---|---|---|---|
| Haftalık | $1,250 | $77.50 | $18.13 | $95.63 |
| İki haftalık | $2,500 | $155 | $36.25 | $191.25 |
| Ayda iki kez | $2,708.33 | $167.92 | $39.27 | $207.19 |
| Aylık | $5,416.67 | $335.83 | $78.54 | $414.38 |
Maaştan kesilen vergi öncesi sağlık primi o maaştaki FICA'yı düşürür; 401(k) ertelemesi ise onu değiştirmez.
0.9% Ek Medicare Vergisi
Ek Medicare Vergisi (Additional Medicare Tax), bekârlarda $200,000, evli ortak beyanda $250,000 veya evli ayrı beyanda $125,000 üzerindeki ücretlere uygulanan, çalışana ait ek 0.9% vergidir. İşverenler buna eşleşen bir pay ödemez.
$220,000 kazanan bekâr bir çalışan, sınırın üzerindeki $20,000 için $180 Ek Medicare Vergisi öder; toplam FICA $14,809 olur.
Beyan durumu ne olursa olsun, bir çalışanın yıllık ücreti $200,000 tutarını aştığında bordro 0.9% kesintiye başlamalıdır. Ortak ücreti $250,000 altında kalan evli bir çalışan, bu kesintiyi vergi beyannamesinde Form 8959 ile geri alır.
Yıllara Göre FICA Vergi Oranı
Çalışana ait FICA oranları 1990'dan bu yana Sosyal Güvenlik için 6.2% ve Medicare için 1.45% olarak kaldı. Her yıl değişen, ulusal ücret artışını izleyen Sosyal Güvenlik ücret tavanıdır.
| Yıl | Ücret tavanı | Çalışan başına en yüksek Sosyal Güvenlik vergisi |
|---|---|---|
| 2024 | $168,600 | $10,453.20 |
| 2025 | $176,100 | $10,918.20 |
| 2026 | $184,500 | $11,439 |
İki istisna öne çıkar. Çalışana ait Sosyal Güvenlik vergisi yalnızca 2011 ve 2012 için 4.2% oranına indirildi. 0.9% Ek Medicare Vergisi ise 2013'te Affordable Care Act kapsamında başladı.
FICA'dan Muaf Olanlar
Ücret, Section 125 kafeterya planından geçtiğinde veya çalışan muaf bir gruba ait olduğunda FICA'dan muaftır.
- Kafeterya planı kalemleri: vergi öncesi sağlık, diş ve göz primleri, bordro üzerinden HSA katkıları ve bakmakla yükümlü olunan kişi bakım FSA katkıları.
- Öğrenciler: kayıtlı oldukları ve derslerine devam ettikleri okul veya üniversitede çalışan öğrenciler.
- Bazı vize sahipleri: vizenin izin verdiği işler için F-1, J-1, M-1 veya Q vizesi taşıyan yerleşik olmayan yabancılar.
$65,000 maaşta $3,000 vergi öncesi sağlık primi FICA'yı $4,743 tutarına düşürür ve yılda $229.50 tasarruf sağlar.
FICA ve Federal Gelir Vergisi
FICA, ücretin ilk dolarından itibaren uygulanan sabit bir vergidir; federal gelir vergisi ise ancak standart indirimden sonra başlar ve dilimlerle yükselir.
$65,000 ücretle bekâr bir çalışan $4,972.50 FICA ve $5,620 federal gelir vergisi öder. $30,000 ücrette FICA $2,295, federal gelir vergisi ise yalnızca $1,420'dır; bu yüzden düşük gelirliler çoğu zaman gelir vergisinden daha fazla FICA öder.
Çocuk Vergi Kredisi gibi krediler yalnızca gelir vergisini düşürür. Federal Gelir Vergisi Hesaplama aracı gelir vergisi tarafını hesaplar.
Sık Sorulan Sorular
Toplam FICA vergi oranı nedir?
Toplam FICA vergi oranı 15.3%: çalışandan 7.65% ve işverenden 7.65%. Her yarı 6.2% Sosyal Güvenlik ve 1.45% Medicare'dir.
FICA vergisi nasıl hesaplanır?
FICA vergisi, maaşı $184,500 tutarına kadar 6.2% ile ve tüm maaşı 1.45% ile çarparak hesaplanır. $65,000 maaş $4,972.50 öder.
FICA vergisinin bir sınırı var mı?
Evet. Sosyal Güvenlik vergisi 2026 maaşının $184,500 tutarında durur. Medicare vergisinin sınırı yoktur ve $200,000 üzerinde 0.9% ekler.
FICA nasıl vergilendirilir?
FICA, her maaştan kesilen sabit bir yüzde olarak vergilendirilir: ücret tavanına kadar Sosyal Güvenlik için 6.2% ve tavansız olarak Medicare için 1.45%. İşveren sizin payınızı ve kendi eşleşen payını birlikte IRS'e gönderir.
$1,000 tutarındaki bir maaştan ne kadar FICA kesilir?
$1,000 tutarındaki bir maaştan $76.50 FICA kesilir: $62 Sosyal Güvenlik ve $14.50 Medicare.
2026 için en yüksek Sosyal Güvenlik vergisi nedir?
En yüksek tutar çalışan başına $11,439, yani $184,500 ücret tavanının 6.2% kadarıdır. İşveren de aynı tutarı ayrıca öder.
FICA vergisini geri alabilir miyim?
Genellikle hayır. FICA gelir vergisi gibi iade edilmez; başlıca istisna, iki veya daha fazla işverenin size toplamda $184,500 tutarından fazla ödemesi nedeniyle fazla kesilen Sosyal Güvenlik vergisidir.
FICA vergisi indirilebilir mi?
Çalışanlar için hayır: ücretten kesilen FICA indirilemez. Serbest çalışanlar ise serbest meslek vergilerinin yarısını Form 1040'ta indirir.