2026 के लिए FICA कर दरें
| कर | कर्मचारी | नियोक्ता | मजदूरी की सीमा |
|---|---|---|---|
| सोशल सिक्योरिटी | 6.2% | 6.2% | पहले $184,500 |
| मेडिकेयर | 1.45% | 1.45% | कोई सीमा नहीं |
| Additional Medicare Tax (अतिरिक्त मेडिकेयर कर) | 0.9% | 0% | $200,000 से ऊपर |
| कुल FICA | 7.65% | 7.65% |
Social Security Administration ने 2026 का वेज बेस $184,500 तय किया है। इससे ऊपर की मजदूरी पर केवल मेडिकेयर लगता है। Additional Medicare Tax सिंगल फाइलर के लिए $200,000 और संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $250,000 से ऊपर लगता है।
FICA कर की गणना कैसे करें
FICA = 6.2% × min(मजदूरी, $184,500) + 1.45% × मजदूरी + 0.9% × $200,000 से ऊपर की मजदूरी
FICA ग्रॉस मजदूरी में से Section 125 की कटौतियाँ, जैसे स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, घटाकर लगता है। पारंपरिक 401(k) योगदान FICA मजदूरी को नहीं घटाता।
| मजदूरी | सोशल सिक्योरिटी | मेडिकेयर | कुल FICA |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,480 | $580 | $3,060 |
| $65,000 | $4,030 | $942.50 | $4,972.50 |
| $100,000 | $6,200 | $1,450 | $7,650 |
| $184,500 | $11,439 | $2,675.25 | $14,114.25 |
| $250,000 | $11,439 | $4,075 | $15,514 |
स्व-रोजगार करने वालों के लिए FICA
स्व-रोजगार करने वाले शुद्ध लाभ के 92.35% पर FICA के दोनों हिस्से, यानी 15.3%, स्व-रोजगार कर के रूप में देते हैं। स्व-रोजगार कर का आधा हिस्सा Form 1040 पर आय में से घटाया जा सकता है।
सेल्फ़-एम्प्लॉयमेंट टैक्स कैलकुलेटर फेडरल आयकर और तिमाही भुगतान भी जोड़ता है।
सोशल सिक्योरिटी टैक्स और 2026 का वेज बेस
सोशल सिक्योरिटी टैक्स $184,500 तक की मजदूरी का 6.2% है, इसलिए 2026 में एक कर्मचारी अधिकतम $11,439 देता है। मेडिकेयर सीमा से ऊपर के हर डॉलर पर लगता रहता है।
| मजदूरी (सिंगल) | सोशल सिक्योरिटी | मेडिकेयर + 0.9% | कुल FICA | मजदूरी का हिस्सा |
|---|---|---|---|---|
| $150,000 | $9,300 | $2,175 | $11,475 | 7.65% |
| $184,500 | $11,439 | $2,675.25 | $14,114.25 | 7.65% |
| $220,000 | $11,439 | $3,370 | $14,809 | 6.73% |
| $300,000 | $11,439 | $5,250 | $16,689 | 5.56% |
हर नियोक्ता अपनी दी गई मजदूरी पर सोशल सिक्योरिटी विदहोल्ड करता है। दो नौकरियों वाले कर्मचारी का संयुक्त वेतन $184,500 पार कर जाए, तो उससे ज़्यादा कट जाता है और वह अतिरिक्त राशि का दावा फेडरल रिटर्न पर क्रेडिट के रूप में करता है।
प्रति पेचेक FICA टैक्स
प्रति पेचेक FICA हर पेचेक के कर योग्य ग्रॉस का 7.65% है, जब तक साल की मजदूरी सोशल सिक्योरिटी की सीमा तक न पहुँचे। $65,000 के वेतन पर सालाना $4,972.50 इस तरह बँटता है:
| पे शेड्यूल | प्रति पेचेक ग्रॉस | सोशल सिक्योरिटी | मेडिकेयर | प्रति पेचेक FICA |
|---|---|---|---|---|
| साप्ताहिक | $1,250 | $77.50 | $18.13 | $95.63 |
| हर दो सप्ताह | $2,500 | $155 | $36.25 | $191.25 |
| महीने में दो बार | $2,708.33 | $167.92 | $39.27 | $207.19 |
| मासिक | $5,416.67 | $335.83 | $78.54 | $414.38 |
चेक से कटने वाला प्री-टैक्स हेल्थ प्रीमियम उस चेक पर FICA घटाता है; 401(k) डेफ़रल इसे नहीं बदलता।
0.9% का एडिशनल मेडिकेयर टैक्स
एडिशनल मेडिकेयर टैक्स सिंगल के लिए $200,000, मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली के लिए $250,000 या मैरिड फ़ाइलिंग सेपरेटली के लिए $125,000 से ऊपर की मजदूरी पर कर्मचारी का अतिरिक्त 0.9% कर है। नियोक्ता इसका कोई मैचिंग हिस्सा नहीं देते।
$220,000 कमाने वाला सिंगल कर्मचारी सीमा से ऊपर के $20,000 पर $180 का एडिशनल मेडिकेयर टैक्स देता है, जिससे कुल FICA $14,809 होता है।
किसी कर्मचारी की साल की मजदूरी $200,000 पार होते ही पेरोल को 0.9% शुरू करना होता है, चाहे फ़ाइलिंग स्टेटस कुछ भी हो। जिस विवाहित कर्मचारी की संयुक्त मजदूरी $250,000 से कम रहती है, उसे वह विदहोल्डिंग टैक्स रिटर्न पर Form 8959 के ज़रिए वापस मिलती है।
साल के अनुसार FICA टैक्स दर
कर्मचारी की FICA दरें 1990 से सोशल सिक्योरिटी के लिए 6.2% और मेडिकेयर के लिए 1.45% पर बनी हुई हैं। हर साल जो बदलता है वह सोशल सिक्योरिटी वेज बेस है, जो राष्ट्रीय मजदूरी वृद्धि के साथ चलता है।
| वर्ष | वेज बेस | प्रति कर्मचारी अधिकतम सोशल सिक्योरिटी टैक्स |
|---|---|---|
| 2024 | $168,600 | $10,453.20 |
| 2025 | $176,100 | $10,918.20 |
| 2026 | $184,500 | $11,439 |
दो अपवाद उल्लेखनीय हैं। कर्मचारी का सोशल सिक्योरिटी केवल 2011 और 2012 के लिए घटाकर 4.2% किया गया था। 0.9% का एडिशनल मेडिकेयर टैक्स 2013 में Affordable Care Act के तहत शुरू हुआ।
FICA से क्या छूट प्राप्त है
वेतन FICA से छूट प्राप्त होता है जब वह Section 125 कैफ़ेटेरिया प्लान से होकर जाता है या कर्मचारी किसी छूट वाले समूह से हो।
- कैफ़ेटेरिया प्लान की चीज़ें: प्री-टैक्स हेल्थ, डेंटल और विज़न प्रीमियम, पेरोल के ज़रिए HSA योगदान, और डिपेंडेंट केयर FSA योगदान।
- छात्र: वे छात्र जो उसी स्कूल या कॉलेज में नौकरी करते हैं जहाँ वे नामांकित हैं और कक्षाओं में जाते हैं।
- कुछ वीज़ा धारक: F-1, J-1, M-1 या Q वीज़ा वाले नॉनरेज़िडेंट एलियन, वीज़ा द्वारा अनुमत काम के लिए।
$65,000 के वेतन पर $3,000 का प्री-टैक्स हेल्थ प्रीमियम FICA को $4,743 कर देता है, जिससे साल में $229.50 की बचत होती है।
FICA बनाम फेडरल आयकर
FICA मजदूरी के पहले ही डॉलर से एक फ़्लैट कर है, जबकि फेडरल आयकर स्टैंडर्ड डिडक्शन के बाद ही शुरू होता है और ब्रैकेट्स के साथ बढ़ता है।
$65,000 पर सिंगल कर्मचारी $4,972.50 का FICA और $5,620 का फेडरल आयकर देता है। $30,000 पर FICA $2,295 है और फेडरल आयकर सिर्फ़ $1,420, इसलिए कम कमाने वाले अक्सर आयकर से ज़्यादा FICA देते हैं।
चाइल्ड टैक्स क्रेडिट जैसे क्रेडिट केवल आयकर घटाते हैं। फेडरल आयकर कैलकुलेटर आयकर वाले हिस्से की गणना करता है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
कुल FICA कर दर कितनी है?
कुल FICA कर दर 15.3% है: 7.65% कर्मचारी से और 7.65% नियोक्ता से। हर हिस्सा 6.2% सोशल सिक्योरिटी और 1.45% मेडिकेयर है।
FICA कर की गणना कैसे करते हैं?
FICA कर की गणना $184,500 तक की मजदूरी को 6.2% से और पूरी मजदूरी को 1.45% से गुणा करके की जाती है। $65,000 की मजदूरी पर $4,972.50 लगता है।
क्या FICA कर की कोई सीमा है?
हाँ। सोशल सिक्योरिटी कर 2026 की $184,500 की मजदूरी पर रुक जाता है। मेडिकेयर कर की कोई सीमा नहीं है और $200,000 से ऊपर इसमें 0.9% जुड़ जाता है।
FICA पर कर कैसे लगता है?
FICA हर पेचेक से विदहोल्ड होने वाले एक फ़्लैट प्रतिशत के रूप में लगता है: वेज बेस तक सोशल सिक्योरिटी के लिए 6.2% और बिना किसी सीमा के मेडिकेयर के लिए 1.45%। नियोक्ता आपका हिस्सा और अपना मैचिंग हिस्सा एक साथ IRS को भेजता है।
$1,000 के पेचेक से कितना FICA कटता है?
$1,000 के पेचेक से $76.50 का FICA कटता है: $62 सोशल सिक्योरिटी और $14.50 मेडिकेयर।
2026 के लिए अधिकतम सोशल सिक्योरिटी टैक्स क्या है?
अधिकतम प्रति कर्मचारी $11,439 है, $184,500 के वेज बेस का 6.2%। नियोक्ता भी उतनी ही राशि देता है।
क्या मुझे FICA टैक्स का रिफ़ंड मिल सकता है?
आमतौर पर नहीं। FICA आयकर की तरह रिफ़ंड नहीं होता; मुख्य अपवाद वह सोशल सिक्योरिटी है जो ज़्यादा कट गई, क्योंकि दो या अधिक नियोक्ताओं ने मिलकर आपको $184,500 से ज़्यादा दिया।
क्या FICA टैक्स कटौती योग्य है?
कर्मचारियों के लिए नहीं: मजदूरी से विदहोल्ड हुआ FICA कटौती योग्य नहीं है। स्व-रोज़गार वाले लोग Form 1040 पर अपने स्व-रोज़गार कर का आधा हिस्सा घटाते हैं।