2026 کے لیے FICA ٹیکس کی شرحیں
| ٹیکس | ملازم | آجر | اجرت کی حد |
|---|---|---|---|
| سوشل سیکیورٹی | 6.2% | 6.2% | پہلے $184,500 |
| میڈیکیئر | 1.45% | 1.45% | کوئی حد نہیں |
| اضافی میڈیکیئر ٹیکس | 0.9% | 0% | $200,000 سے زیادہ |
| کل FICA | 7.65% | 7.65% |
سوشل سیکیورٹی ایڈمنسٹریشن نے 2026 کے لیے اجرت کی حد $184,500 مقرر کی۔ اس سے اوپر کی اجرت پر صرف میڈیکیئر لگتا ہے۔ اضافی میڈیکیئر ٹیکس غیر شادی شدہ فائلرز کے لیے $200,000 اور مشترکہ فائلنگ کرنے والے شادی شدہ جوڑوں کے لیے $250,000 سے اوپر لگتا ہے۔
FICA ٹیکس کا حساب کیسے لگائیں
FICA = 6.2% × min(اجرت، $184,500) + 1.45% × اجرت + 0.9% × $200,000 سے اوپر کی اجرت
FICA مجموعی اجرت منفی Section 125 کی کٹوتیوں، جیسے ہیلتھ انشورنس پریمیم، پر لگتا ہے۔ روایتی 401(k) کا حصہ FICA اجرت کم نہیں کرتا۔
| اجرت | سوشل سیکیورٹی | میڈیکیئر | کل FICA |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,480 | $580 | $3,060 |
| $65,000 | $4,030 | $942.50 | $4,972.50 |
| $100,000 | $6,200 | $1,450 | $7,650 |
| $184,500 | $11,439 | $2,675.25 | $14,114.25 |
| $250,000 | $11,439 | $4,075 | $15,514 |
خود روزگار کارکنوں کے لیے FICA
خود روزگار کارکن خالص منافع کے 92.35% پر FICA کے دونوں نصف، یعنی 15.3%، سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کے طور پر ادا کرتے ہیں۔ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا نصف Form 1040 پر آمدنی میں سے قابلِ کٹوتی ہے۔
سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کیلکولیٹر وفاقی انکم ٹیکس اور سہ ماہی ادائیگیاں بھی شامل کرتا ہے۔
سوشل سیکیورٹی ٹیکس اور 2026 کی ویج بیس
سوشل سیکیورٹی ٹیکس $184,500 تک کی اجرت کا 6.2% ہے، اس لیے 2026 میں ایک ملازم زیادہ سے زیادہ $11,439 ادا کرتا ہے۔ میڈیکیئر حد سے اوپر ہر ڈالر پر جاری رہتا ہے۔
| اجرت (غیر شادی شدہ) | سوشل سیکیورٹی | میڈیکیئر + 0.9% | کل FICA | اجرت کا حصہ |
|---|---|---|---|---|
| $150,000 | $9,300 | $2,175 | $11,475 | 7.65% |
| $184,500 | $11,439 | $2,675.25 | $14,114.25 | 7.65% |
| $220,000 | $11,439 | $3,370 | $14,809 | 6.73% |
| $300,000 | $11,439 | $5,250 | $16,689 | 5.56% |
ہر آجر اپنی دی گئی اجرت پر سوشل سیکیورٹی روکتا ہے۔ دو ملازمتوں والا کارکن جس کی مشترکہ تنخواہ $184,500 سے بڑھ جائے، اس کا زیادہ ٹیکس کٹ جاتا ہے اور وہ اضافی رقم وفاقی ریٹرن پر کریڈٹ کے طور پر کلیم کرتا ہے۔
فی پے چیک FICA ٹیکس
فی پے چیک FICA ہر پے چیک کی قابلِ ٹیکس مجموعی رقم کا 7.65% ہے، جب تک سال کی اجرت سوشل سیکیورٹی کی حد تک نہ پہنچ جائے۔ $65,000 کی تنخواہ پر سالانہ $4,972.50 اس طرح تقسیم ہوتے ہیں:
| تنخواہ کا شیڈول | فی پے چیک مجموعی | سوشل سیکیورٹی | میڈیکیئر | فی پے چیک FICA |
|---|---|---|---|---|
| ہفتہ وار | $1,250 | $77.50 | $18.13 | $95.63 |
| ہر دو ہفتے | $2,500 | $155 | $36.25 | $191.25 |
| نیم ماہانہ | $2,708.33 | $167.92 | $39.27 | $207.19 |
| ماہانہ | $5,416.67 | $335.83 | $78.54 | $414.38 |
چیک سے کٹنے والا قبل از ٹیکس ہیلتھ پریمیم اس چیک پر FICA کم کرتا ہے؛ 401(k) ڈیفرل اسے نہیں بدلتا۔
0.9% کا اضافی میڈیکیئر ٹیکس
اضافی میڈیکیئر ٹیکس غیر شادی شدہ کے لیے $200,000، شادی شدہ مشترکہ فائلنگ کے لیے $250,000 یا شادی شدہ علیحدہ فائلنگ کے لیے $125,000 سے زائد اجرت پر ملازم کا اضافی 0.9% ٹیکس ہے۔ آجر اس کا کوئی میچنگ حصہ ادا نہیں کرتے۔
$220,000 کمانے والا غیر شادی شدہ ملازم حد سے اوپر کے $20,000 پر $180 اضافی میڈیکیئر ٹیکس ادا کرتا ہے، اور کل FICA $14,809 بنتا ہے۔
پے رول کو سال میں کسی ایک ملازم کی اجرت $200,000 سے بڑھتے ہی 0.9% شروع کرنا ہوتا ہے، فائلنگ اسٹیٹس جو بھی ہو۔ جس شادی شدہ کارکن کی مشترکہ اجرت $250,000 سے کم رہے، وہ یہ ودہولڈنگ ٹیکس ریٹرن پر Form 8959 کے ذریعے واپس لے لیتا ہے۔
سال کے لحاظ سے FICA ٹیکس کی شرح
ملازم کی FICA شرحیں 1990 سے سوشل سیکیورٹی کے لیے 6.2% اور میڈیکیئر کے لیے 1.45% پر برقرار ہیں۔ ہر سال جو بدلتا ہے وہ سوشل سیکیورٹی ویج بیس ہے، جو قومی اجرت میں اضافے کے ساتھ چلتی ہے۔
| سال | ویج بیس | فی ملازم زیادہ سے زیادہ سوشل سیکیورٹی ٹیکس |
|---|---|---|
| 2024 | $168,600 | $10,453.20 |
| 2025 | $176,100 | $10,918.20 |
| 2026 | $184,500 | $11,439 |
دو استثنا نمایاں ہیں۔ ملازم کا سوشل سیکیورٹی صرف 2011 اور 2012 کے لیے کم کر کے 4.2% کیا گیا تھا۔ 0.9% اضافی میڈیکیئر ٹیکس Affordable Care Act کے تحت 2013 میں شروع ہوا۔
FICA سے کیا مستثنیٰ ہے
تنخواہ FICA سے مستثنیٰ ہوتی ہے جب یہ Section 125 کیفے ٹیریا پلان سے گزرے یا کارکن کسی مستثنیٰ گروپ سے تعلق رکھتا ہو۔
- کیفے ٹیریا پلان کی مدیں: قبل از ٹیکس ہیلتھ، ڈینٹل اور وژن پریمیم، پے رول کے ذریعے HSA کنٹریبیوشنز، اور ڈیپنڈنٹ کیئر FSA کنٹریبیوشنز۔
- طلبہ: وہ طلبہ جو اسی اسکول یا کالج میں ملازم ہوں جہاں وہ داخل ہیں اور کلاسیں لے رہے ہیں۔
- کچھ ویزا ہولڈرز: F-1، J-1، M-1 یا Q ویزا پر غیر مقیم غیر ملکی، ویزا کی اجازت شدہ کام کے لیے۔
$65,000 کی تنخواہ پر $3,000 کا قبل از ٹیکس ہیلتھ پریمیم FICA کو $4,743 کر دیتا ہے، یعنی سالانہ $229.50 کی بچت۔
FICA بمقابلہ وفاقی انکم ٹیکس
FICA اجرت کے بالکل پہلے ڈالر سے ایک فلیٹ ٹیکس ہے، جبکہ وفاقی انکم ٹیکس معیاری کٹوتی کے بعد ہی شروع ہوتا ہے اور سلیبوں کے ذریعے بڑھتا ہے۔
$65,000 پر غیر شادی شدہ ملازم $4,972.50 FICA اور $5,620 وفاقی انکم ٹیکس ادا کرتا ہے۔ $30,000 پر FICA $2,295 اور وفاقی انکم ٹیکس صرف $1,420 ہے، اس لیے کم کمانے والے اکثر انکم ٹیکس سے زیادہ FICA ادا کرتے ہیں۔
چائلڈ ٹیکس کریڈٹ جیسے کریڈٹس صرف انکم ٹیکس کم کرتے ہیں۔ وفاقی انکم ٹیکس کیلکولیٹر انکم ٹیکس والے حصے کا حساب لگاتا ہے۔
عام سوالات
FICA ٹیکس کی کل شرح کیا ہے؟
FICA ٹیکس کی کل شرح 15.3% ہے: 7.65% ملازم کی طرف سے اور 7.65% آجر کی طرف سے۔ ہر نصف میں 6.2% سوشل سیکیورٹی اور 1.45% میڈیکیئر ہے۔
FICA ٹیکس کا حساب کیسے لگایا جاتا ہے؟
FICA ٹیکس کا حساب اجرت کو $184,500 تک 6.2% سے اور تمام اجرت کو 1.45% سے ضرب دے کر لگایا جاتا ہے۔ $65,000 کی اجرت پر $4,972.50 لگتے ہیں۔
کیا FICA ٹیکس کی کوئی حد ہے؟
ہاں۔ سوشل سیکیورٹی ٹیکس 2026 کی $184,500 اجرت پر رک جاتا ہے۔ میڈیکیئر ٹیکس کی کوئی حد نہیں اور $200,000 سے اوپر 0.9% مزید لگتا ہے۔
FICA ٹیکس کیسے لگتا ہے؟
FICA ہر پے چیک سے روکی جانے والی فلیٹ فیصد کے طور پر لگتا ہے: ویج بیس تک سوشل سیکیورٹی کے لیے 6.2% اور بغیر حد کے میڈیکیئر کے لیے 1.45%۔ آجر آپ کا حصہ اور اپنا میچنگ حصہ ایک ساتھ IRS کو بھیجتا ہے۔
$1,000 کے پے چیک سے کتنا FICA کٹتا ہے؟
$1,000 کے پے چیک سے $76.50 FICA کٹتا ہے: $62 سوشل سیکیورٹی اور $14.50 میڈیکیئر۔
2026 کے لیے زیادہ سے زیادہ سوشل سیکیورٹی ٹیکس کتنا ہے؟
زیادہ سے زیادہ فی ملازم $11,439 ہے، جو $184,500 کی ویج بیس کا 6.2% ہے۔ آجر بھی اتنی ہی رقم مزید ادا کرتا ہے۔
کیا مجھے FICA ٹیکس واپس مل سکتا ہے؟
عموماً نہیں۔ FICA انکم ٹیکس کی طرح واپس نہیں ہوتا؛ بنیادی استثنا زیادہ روکا گیا سوشل سیکیورٹی ہے جب دو یا زیادہ آجروں نے مل کر آپ کو $184,500 سے زیادہ ادا کیا ہو۔
کیا FICA ٹیکس قابلِ کٹوتی ہے؟
ملازمین کے لیے نہیں: اجرت سے روکا گیا FICA قابلِ کٹوتی نہیں۔ خود روزگار افراد Form 1040 پر اپنے سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا نصف منہا کرتے ہیں۔