Calculadora de Imposto FICA

Alíquotas do FICA em 2026

A Social Security Administration fixou o teto salarial de 2026 em $184,500. Os salários acima dele pagam apenas o Medicare. A Additional Medicare Tax se aplica acima de $200,000 para contribuintes solteiros e de $250,000 para casais casados com declaração conjunta.

Como calcular o imposto FICA

FICA = 6.2% × mín(salários, $184,500) + 1.45% × salários + 0.9% × salários acima de $200,000

O FICA incide sobre o salário bruto menos as deduções da Section 125, como os prêmios do plano de saúde. Uma contribuição tradicional ao 401(k) não reduz os salários sujeitos ao FICA.

FICA para trabalhadores autônomos

Os trabalhadores autônomos pagam as duas metades do FICA, 15.3%, como imposto de autônomo sobre 92.35% do lucro líquido. Metade do imposto de autônomo é dedutível da renda no Form 1040.

A Calculadora de Imposto de Autônomo acrescenta o imposto de renda federal e os pagamentos trimestrais.

Imposto da Previdência Social e o teto salarial de 2026

O imposto da Previdência Social é 6.2% dos salários até $184,500, então o máximo que um empregado paga em 2026 é $11,439. O Medicare continua incidindo sobre cada dólar acima do teto.

Cada empregador retém a Previdência Social sobre os salários que ele próprio paga. Um trabalhador com dois empregos cuja remuneração somada passa de $184,500 tem um valor retido acima do devido e pede o excesso como crédito na declaração federal.

Imposto FICA por contracheque

O FICA por contracheque é 7.65% do bruto tributável de cada contracheque até que os salários do ano atinjam o teto da Previdência Social. Os $4,972.50 anuais sobre um salário de $65,000 se dividem assim:

Um prêmio de plano de saúde antes de impostos descontado do contracheque reduz o FICA daquele contracheque; uma contribuição diferida ao 401(k) o deixa inalterado.

Imposto adicional do Medicare de 0.9%

O Additional Medicare Tax é um imposto extra de 0.9% do empregado sobre os salários acima de $200,000 para solteiros, $250,000 para casados com declaração conjunta ou $125,000 para casados com declaração separada. Os empregadores não pagam nenhuma contrapartida.

Um empregado solteiro que ganha $220,000 paga $180 de Additional Medicare Tax sobre os $20,000 acima do limite, para um FICA total de $14,809.

A folha de pagamento precisa começar a reter os 0.9% assim que os salários de um empregado passam de $200,000 no ano, qualquer que seja a situação de declaração. Um trabalhador casado cujos salários conjuntos ficam abaixo de $250,000 recupera essa retenção pelo Form 8959 na declaração de imposto.

Alíquota do FICA por ano

As alíquotas de FICA do empregado continuam em 6.2% para a Previdência Social e 1.45% para o Medicare desde 1990. O que muda todo ano é o teto salarial da Previdência Social, que acompanha o crescimento dos salários no país.

Duas exceções se destacam. A Previdência Social do empregado foi reduzida para 4.2% somente em 2011 e 2012. O Additional Medicare Tax de 0.9% começou em 2013, com o Affordable Care Act.

O que é isento do FICA

A remuneração é isenta do FICA quando passa por um plano de benefícios flexíveis (cafeteria plan) da Section 125 ou o trabalhador pertence a um grupo isento.

• Itens do cafeteria plan: prêmios de planos de saúde, odontológicos e oftalmológicos antes de impostos, contribuições à HSA pela folha de pagamento e contribuições à FSA para cuidados de dependentes.
• Estudantes: estudantes empregados pela escola ou faculdade em que estão matriculados e frequentando as aulas.
• Alguns portadores de visto: estrangeiros não residentes com vistos F-1, J-1, M-1 ou Q, pelo trabalho permitido pelo visto.

Um prêmio de plano de saúde de $3,000 antes de impostos sobre um salário de $65,000 reduz o FICA para $4,743, uma economia de $229.50 por ano.

FICA vs imposto de renda federal

O FICA é um imposto com alíquota fixa a partir do primeiro dólar de salário, enquanto o imposto de renda federal só começa depois da dedução padrão e sobe pelas faixas.

Com $65,000, um empregado solteiro paga $4,972.50 de FICA e $5,620 de imposto de renda federal. Com $30,000, o FICA é de $2,295 e o imposto de renda federal é de apenas $1,420, então quem ganha menos muitas vezes paga mais FICA do que imposto de renda.

Créditos como o Child Tax Credit reduzem apenas o imposto de renda. A Calculadora de Imposto de Renda Federal calcula o lado do imposto de renda.

Perguntas frequentes

Qual é a alíquota total do FICA?

A alíquota total do FICA é 15.3%: 7.65% do empregado e 7.65% do empregador. Cada metade é 6.2% de Previdência Social e 1.45% de Medicare.

Como calcular o imposto FICA?

Você calcula o FICA multiplicando os salários por 6.2% até $184,500 e por 1.45% sobre todos os salários. $65,000 de salários pagam $4,972.50.

Existe um limite para o imposto FICA?

Sim. O imposto da Previdência Social para em $184,500 de salários em 2026. O imposto do Medicare não tem limite e acrescenta 0.9% acima de $200,000.

Como o FICA é tributado?

O FICA é cobrado como um percentual fixo retido de cada contracheque: 6.2% para a Previdência Social até o teto salarial e 1.45% para o Medicare sem teto. O empregador envia a sua parte e a contrapartida dele ao IRS juntas.

Quanto FICA sai de um contracheque de $1,000?

Saem $76.50 de FICA de um contracheque de $1,000: $62 de Previdência Social e $14.50 de Medicare.

Qual é o imposto máximo da Previdência Social em 2026?

O máximo é $11,439 por empregado, 6.2% do teto salarial de $184,500. O empregador paga o mesmo valor de novo.

Posso receber de volta o imposto FICA?

Normalmente não. O FICA não é restituído como o imposto de renda; a principal exceção é a Previdência Social retida em excesso porque dois ou mais empregadores juntos pagaram a você mais de $184,500.

O imposto FICA é dedutível?

Não para empregados: o FICA retido dos salários não é dedutível. Os autônomos deduzem metade do seu imposto de trabalho autônomo no Form 1040.