Калкулатор за данък FICA

Ставки на данък FICA за 2026 г.

Администрацията на социалното осигуряване (Social Security Administration) определи тавана на заплатата за 2026 г. на $184,500. Заплатата над него се облага само с Medicare. Additional Medicare Tax (допълнителен данък за Medicare) се прилага над $200,000 за необвързани данъкоплатци и над $250,000 за женени двойки с обща декларация.

Как се изчислява данъкът FICA

FICA = 6.2% × min(заплата, $184,500) + 1.45% × заплата + 0.9% × заплата над $200,000

FICA се прилага върху брутната заплата минус удръжките по Section 125, като вноските за здравна осигуровка. Вноската в традиционен 401(k) не намалява заплатата, облагана с FICA.

FICA за самоосигуряващите се

Самоосигуряващите се плащат и двете половини на FICA, 15.3%, като данък за самоосигуряващите се върху 92.35% от нетната печалба. Половината от данъка за самоосигуряващите се се приспада от дохода във формуляр 1040.

Калкулаторът за данък за самоосигуряващите се добавя федералния данък върху дохода и тримесечните плащания.

Данък за Social Security и облагаемият таван за 2026 г.

Данъкът за Social Security е 6.2% от заплатите до $184,500, така че най-много, което един служител плаща през 2026 г., е $11,439. Medicare продължава върху всеки долар над тавана.

Всеки работодател удържа Social Security от собствените си заплати. Работник с две работи, чието общо възнаграждение надхвърля $184,500, плаща твърде много и си връща излишъка като кредит във федералната декларация.

Данък FICA на заплата

FICA на заплата е 7.65% от облагаемата брутна сума на всяка заплата, докато годишните заплати не достигнат тавана за Social Security. Годишните $4,972.50 при заплата от $65,000 се разпределят така:

Здравна вноска преди данъци, удържана от заплатата, намалява FICA за тази заплата; отсрочената вноска в 401(k) не го променя.

Допълнителен данък за Medicare от 0.9%

Допълнителният данък за Medicare (Additional Medicare Tax) е допълнителен данък от 0.9% за служителя върху заплатите над $200,000 за необвързани, $250,000 за женени с обща декларация или $125,000 за женени с отделни декларации. Работодателите не плащат съответстващ дял.

Необвързан служител, който печели $220,000, плаща $180 допълнителен данък за Medicare върху $20,000 над границата, при общ FICA от $14,809.

Ведомостта трябва да започне да удържа 0.9%, след като заплатите на един служител надхвърлят $200,000 за годината, независимо от семейното положение при подаване. Женен работник, чиито общи заплати остават под $250,000, си връща това удържане чрез формуляр 8959 в данъчната декларация.

Ставка на данъка FICA по години

Ставките на FICA за служителя са останали 6.2% за Social Security и 1.45% за Medicare от 1990 г. насам. Всяка година се променя облагаемият таван за Social Security, който следва ръста на заплатите в страната.

Открояват се две изключения. Данъкът за Social Security на служителя беше намален до 4.2% само за 2011 и 2012 г. Допълнителният данък за Medicare от 0.9% започна през 2013 г. по силата на Affordable Care Act.

Какво е освободено от FICA

Възнаграждението е освободено от FICA, когато минава през план по Section 125 (cafeteria plan) или работникът принадлежи към освободена група.

• Позиции по cafeteria plan: здравни, стоматологични и очни вноски преди данъци, вноски в HSA чрез ведомостта и вноски в FSA за грижа за издържани лица.
• Студенти: студенти, наети от училището или колежа, в който са записани и посещават занятия.
• Някои притежатели на визи: чужденци нерезиденти с визи F-1, J-1, M-1 или Q, за работа, разрешена от визата.

Здравна вноска преди данъци от $3,000 при заплата от $65,000 намалява FICA до $4,743, спестявайки $229.50 на година.

FICA срещу федерален данък върху дохода

FICA е данък с единна ставка още от първия долар заплата, докато федералният данък върху дохода започва едва след стандартното облекчение и се изкачва през данъчните класове.

При $65,000 необвързан служител плаща $4,972.50 FICA и $5,620 федерален данък върху дохода. При $30,000 FICA е $2,295, а федералният данък върху дохода е само $1,420, така че хората с по-ниски доходи често плащат повече FICA, отколкото данък върху дохода.

Кредити като Child Tax Credit намаляват само данъка върху дохода. Калкулаторът за федерален данък върху дохода изчислява страната на данъка върху дохода.

Често задавани въпроси

Каква е общата ставка на данъка FICA?

Общата ставка на данъка FICA е 15.3%: 7.65% от служителя и 7.65% от работодателя. Всяка половина се състои от 6.2% за Social Security и 1.45% за Medicare.

Как се изчислява данъкът FICA?

Данъкът FICA се изчислява, като заплатата се умножи по 6.2% до $184,500 и по 1.45% върху цялата заплата. Заплата от $65,000 плаща $4,972.50.

Има ли таван на данъка FICA?

Да. Данъкът за Social Security спира при $184,500 заплата за 2026 г. Данъкът за Medicare няма таван и добавя 0.9% над $200,000.

Как се облага FICA?

FICA се облага като единен процент, удържан от всяка заплата: 6.2% за Social Security до облагаемия таван и 1.45% за Medicare без таван. Работодателят изпраща вашия дял и своя съответстващ дял заедно на IRS.

Колко FICA се удържа от заплата от $1,000?

От заплата от $1,000 се удържат $76.50 FICA: $62 за Social Security и $14.50 за Medicare.

Какъв е максималният данък за Social Security за 2026 г.?

Максимумът е $11,439 на служител, 6.2% от облагаемия таван от $184,500. Работодателят плаща още веднъж същата сума.

Мога ли да си върна данъка FICA?

Обикновено не. FICA не се възстановява като данъка върху дохода; основното изключение е надвзетият Social Security, защото двама или повече работодатели заедно са ви платили повече от $184,500.

Приспада ли се данъкът FICA?

Не и за служителите: FICA, удържан от заплатите, не се приспада. Самоосигуряващите се приспадат половината от своя данък за самоосигуряване във формуляр 1040.