Калькулятор налога FICA

Ставки налога FICA на 2026 год

Управление социального обеспечения (Social Security Administration) установило базу зарплаты на 2026 год в размере $184,500. С зарплаты сверх неё платится только Medicare. Additional Medicare Tax применяется свыше $200,000 для одиноких налогоплательщиков и $250,000 для супругов с совместной декларацией.

Как рассчитать налог FICA

FICA = 6.2% × min(зарплата, $184,500) + 1.45% × зарплата + 0.9% × зарплата свыше $200,000

FICA применяется к брутто-зарплате за вычетом удержаний по Section 125, например медицинских страховых взносов. Взнос в традиционный 401(k) не снижает зарплату для FICA.

FICA для самозанятых

Самозанятые платят обе половины FICA, 15.3%, в виде налога на самозанятость с 92.35% чистой прибыли. Половина налога на самозанятость вычитается из дохода в форме 1040.

Калькулятор налога на самозанятость добавляет федеральный подоходный налог и ежеквартальные платежи.

Налог Social Security и облагаемый лимит зарплаты на 2026 год

Налог Social Security — это 6.2% от зарплаты до $184,500, поэтому максимум, который один работник платит в 2026 году, — $11,439. Medicare продолжает начисляться на каждый доллар сверх лимита.

Каждый работодатель удерживает Social Security со своей зарплаты. У работника с двумя работами, чья совокупная оплата превышает $184,500, удерживается слишком много, и излишек он заявляет как кредит в федеральной декларации.

Налог FICA с каждой выплаты

FICA с каждой выплаты — это 7.65% от облагаемой брутто-суммы каждой выплаты, пока годовая зарплата не достигнет лимита Social Security. Годовые $4,972.50 при зарплате $65,000 распределяются так:

Страховой взнос за медицинскую страховку до налогов, удержанный из выплаты, снижает FICA с этой выплаты; отчисление в 401(k) его не меняет.

Дополнительный налог Medicare 0.9%

Дополнительный налог Medicare (Additional Medicare Tax) — это дополнительные 0.9% налога работника с зарплаты свыше $200,000 для одинокого налогоплательщика, $250,000 для супругов с совместной декларацией или $125,000 для супругов с раздельными декларациями. Работодатель встречную долю не платит.

Одинокий работник с зарплатой $220,000 платит $180 дополнительного налога Medicare с $20,000 сверх порога, и общий FICA составляет $14,809.

Бухгалтерия обязана начать удерживать 0.9%, как только зарплата работника за год превышает $200,000, независимо от статуса подачи декларации. Женатый работник, чья совместная с супругом зарплата остаётся ниже $250,000, получает это удержание обратно по форме 8959 в налоговой декларации.

Ставка налога FICA по годам

Ставки FICA для работника с 1990 года остаются на уровне 6.2% для Social Security и 1.45% для Medicare. Ежегодно меняется облагаемый лимит зарплаты Social Security, который следует за ростом зарплат по стране.

Выделяются два исключения. Налог Social Security для работника снижался до 4.2% только в 2011 и 2012 годах. Дополнительный налог Medicare 0.9% введён в 2013 году по Закону о доступном медицинском обслуживании (Affordable Care Act).

Что освобождено от FICA

Оплата освобождается от FICA, если она проходит через план выбора льгот (cafeteria plan) по Section 125 или работник относится к освобождённой группе.

• Позиции cafeteria plan: страховые взносы за медицинскую, стоматологическую и офтальмологическую страховку до налогов, взносы на HSA через работодателя и взносы на FSA на уход за иждивенцами.
• Студенты: студенты, работающие в школе или колледже, где они зачислены и посещают занятия.
• Некоторые владельцы виз: иностранцы-нерезиденты с визами F-1, J-1, M-1 или Q — за работу, разрешённую визой.

Страховой взнос за медицинскую страховку до налогов в $3,000 при зарплате $65,000 снижает FICA до $4,743, что экономит $229.50 в год.

FICA и федеральный подоходный налог

FICA — это налог по единой ставке с самого первого доллара зарплаты, а федеральный подоходный налог начинается только после стандартного вычета и растёт по шкалам.

При $65,000 одинокий работник платит $4,972.50 FICA и $5,620 федерального подоходного налога. При $30,000 FICA составляет $2,295, а федеральный подоходный налог — всего $1,420, поэтому люди с низким доходом часто платят FICA больше, чем подоходного налога.

Кредиты, такие как Child Tax Credit, уменьшают только подоходный налог. Калькулятор федерального подоходного налога рассчитывает сторону подоходного налога.

Часто задаваемые вопросы

Какова общая ставка налога FICA?

Общая ставка налога FICA — 15.3%: 7.65% платит работник и 7.65% — работодатель. Каждая половина — это 6.2% Social Security и 1.45% Medicare.

Как рассчитать налог FICA?

Налог FICA рассчитывают, умножая зарплату на 6.2% в пределах $184,500 и на 1.45% со всей зарплаты. С зарплаты $65,000 платится $4,972.50.

Есть ли лимит у налога FICA?

Да. Налог Social Security перестаёт начисляться после $184,500 зарплаты за 2026 год. У налога Medicare лимита нет, а свыше $200,000 добавляется 0.9%.

Как взимается FICA?

FICA взимается как фиксированный процент, удерживаемый с каждой выплаты: 6.2% на Social Security до облагаемого лимита и 1.45% на Medicare без лимита. Работодатель перечисляет вашу долю и свою встречную долю в IRS вместе.

Сколько FICA удерживается с выплаты $1,000?

С выплаты $1,000 удерживается $76.50 FICA: $62 Social Security и $14.50 Medicare.

Каков максимальный налог Social Security в 2026 году?

Максимум — $11,439 на работника, 6.2% от облагаемого лимита $184,500. Работодатель платит ещё столько же.

Можно ли вернуть уплаченный FICA?

Обычно нет. FICA не возвращается, как подоходный налог; главное исключение — излишне удержанный Social Security, когда два или более работодателя вместе заплатили вам больше $184,500.

Можно ли вычесть налог FICA?

Работникам — нет: FICA, удержанный из зарплаты, не вычитается. Самозанятые вычитают половину своего налога на самозанятость в форме 1040.