Kadar Cukai FICA bagi 2026
| Cukai | Pekerja | Majikan | Had upah |
|---|---|---|---|
| Keselamatan Sosial | 6.2% | 6.2% | $184,500 pertama |
| Medicare | 1.45% | 1.45% | Tiada had |
| Additional Medicare Tax (cukai Medicare tambahan) | 0.9% | 0% | Melebihi $200,000 |
| Jumlah FICA | 7.65% | 7.65% |
Social Security Administration menetapkan asas upah 2026 pada $184,500. Upah melebihinya hanya membayar Medicare. Additional Medicare Tax dikenakan melebihi $200,000 bagi pemfail bujang dan $250,000 bagi pasangan berkahwin yang memfailkan bersama.
Cara Mengira Cukai FICA
FICA = 6.2% × min(upah, $184,500) + 1.45% × upah + 0.9% × upah melebihi $200,000
FICA dikenakan pada upah kasar tolak potongan Section 125 seperti premium insurans kesihatan. Caruman 401(k) tradisional tidak menurunkan upah FICA.
| Upah | Keselamatan Sosial | Medicare | Jumlah FICA |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,480 | $580 | $3,060 |
| $65,000 | $4,030 | $942.50 | $4,972.50 |
| $100,000 | $6,200 | $1,450 | $7,650 |
| $184,500 | $11,439 | $2,675.25 | $14,114.25 |
| $250,000 | $11,439 | $4,075 | $15,514 |
FICA bagi Pekerja yang Bekerja Sendiri
Pekerja yang bekerja sendiri membayar kedua-dua bahagian FICA, 15.3%, sebagai cukai pekerjaan sendiri ke atas 92.35% keuntungan bersih. Separuh daripada cukai pekerjaan sendiri boleh ditolak daripada pendapatan dalam Form 1040.
Kalkulator Cukai Pekerjaan Sendiri menambah cukai pendapatan persekutuan dan bayaran suku tahunan.
Cukai Keselamatan Sosial dan Asas Upah 2026
Cukai Keselamatan Sosial ialah 6.2% daripada upah sehingga $184,500, jadi jumlah maksimum yang dibayar oleh seorang pekerja pada 2026 ialah $11,439. Medicare diteruskan atas setiap dolar melebihi had.
| Upah (bujang) | Keselamatan Sosial | Medicare + 0.9% | Jumlah FICA | Bahagian daripada upah |
|---|---|---|---|---|
| $150,000 | $9,300 | $2,175 | $11,475 | 7.65% |
| $184,500 | $11,439 | $2,675.25 | $14,114.25 | 7.65% |
| $220,000 | $11,439 | $3,370 | $14,809 | 6.73% |
| $300,000 | $11,439 | $5,250 | $16,689 | 5.56% |
Setiap majikan memotong Keselamatan Sosial atas upahnya sendiri. Pekerja dengan dua pekerjaan yang gaji gabungannya melepasi $184,500 dipotong terlalu banyak dan menuntut lebihannya sebagai kredit dalam penyata persekutuan.
Cukai FICA Setiap Gaji
FICA setiap gaji ialah 7.65% daripada kasar bercukai setiap gaji sehingga upah tahun itu mencapai had Keselamatan Sosial. Jumlah tahunan $4,972.50 atas gaji $65,000 dibahagikan seperti berikut:
| Jadual gaji | Kasar setiap gaji | Keselamatan Sosial | Medicare | FICA setiap gaji |
|---|---|---|---|---|
| Mingguan | $1,250 | $77.50 | $18.13 | $95.63 |
| Dua mingguan | $2,500 | $155 | $36.25 | $191.25 |
| Dua kali sebulan | $2,708.33 | $167.92 | $39.27 | $207.19 |
| Bulanan | $5,416.67 | $335.83 | $78.54 | $414.38 |
Premium kesihatan pra-cukai yang diambil daripada gaji menurunkan FICA atas gaji itu; penangguhan 401(k) tidak mengubahnya.
Additional Medicare Tax sebanyak 0.9%
Additional Medicare Tax ialah cukai pekerja tambahan 0.9% atas upah melebihi $200,000 bagi bujang, $250,000 bagi berkahwin memfail bersama atau $125,000 bagi berkahwin memfail berasingan. Majikan tidak membayar bahagian padanan.
Pekerja bujang yang memperoleh $220,000 membayar $180 Additional Medicare Tax atas $20,000 melebihi garis itu, menjadikan jumlah FICA $14,809.
Sistem gaji mesti memulakan 0.9% sebaik sahaja upah seorang pekerja melepasi $200,000 dalam tahun itu, tanpa mengira status pemfailan. Pekerja berkahwin yang upah bersamanya kekal di bawah $250,000 mendapat semula potongan itu melalui Form 8959 dalam penyata cukai.
Kadar Cukai FICA Mengikut Tahun
Kadar FICA pekerja kekal pada 6.2% bagi Keselamatan Sosial dan 1.45% bagi Medicare sejak 1990. Yang berubah setiap tahun ialah asas upah Keselamatan Sosial, yang mengikuti pertumbuhan upah nasional.
| Tahun | Asas upah | Cukai Keselamatan Sosial maksimum setiap pekerja |
|---|---|---|
| 2024 | $168,600 | $10,453.20 |
| 2025 | $176,100 | $10,918.20 |
| 2026 | $184,500 | $11,439 |
Dua pengecualian menonjol. Keselamatan Sosial pekerja dikurangkan kepada 4.2% bagi 2011 dan 2012 sahaja. Additional Medicare Tax 0.9% bermula pada 2013 di bawah Affordable Care Act.
Apa yang Dikecualikan daripada FICA
Gaji dikecualikan daripada FICA apabila ia melalui pelan kafeteria Section 125 atau pekerja tergolong dalam kumpulan yang dikecualikan.
- Item pelan kafeteria: premium kesihatan, pergigian dan penglihatan pra-cukai, caruman HSA melalui sistem gaji, dan caruman FSA penjagaan tanggungan.
- Pelajar: pelajar yang bekerja di sekolah atau kolej tempat mereka mendaftar dan menghadiri kelas.
- Sesetengah pemegang visa: warga asing bukan pemastautin dengan visa F-1, J-1, M-1 atau Q, bagi kerja yang dibenarkan oleh visa.
Premium kesihatan pra-cukai $3,000 atas gaji $65,000 menurunkan FICA kepada $4,743, menjimatkan $229.50 setahun.
FICA lwn Cukai Pendapatan Persekutuan
FICA ialah cukai rata dari dolar pertama upah, manakala cukai pendapatan persekutuan hanya bermula selepas potongan standard dan meningkat melalui jalur cukai.
Pada $65,000, pekerja bujang membayar $4,972.50 FICA dan $5,620 cukai pendapatan persekutuan. Pada $30,000, FICA ialah $2,295 dan cukai pendapatan persekutuan hanya $1,420, jadi mereka yang berpendapatan lebih rendah sering membayar lebih banyak FICA daripada cukai pendapatan.
Kredit seperti Child Tax Credit hanya mengurangkan cukai pendapatan. Kalkulator Cukai Pendapatan Persekutuan mengira bahagian cukai pendapatan.
Soalan Lazim
Berapakah jumlah kadar cukai FICA?
Jumlah kadar cukai FICA ialah 15.3%: 7.65% daripada pekerja dan 7.65% daripada majikan. Setiap separuh terdiri daripada 6.2% Keselamatan Sosial dan 1.45% Medicare.
Bagaimanakah cara mengira cukai FICA?
Anda mengira cukai FICA dengan mendarab upah dengan 6.2% sehingga $184,500 dan dengan 1.45% ke atas semua upah. Upah $65,000 membayar $4,972.50.
Adakah terdapat had bagi cukai FICA?
Ya. Cukai Keselamatan Sosial berhenti pada $184,500 upah 2026. Cukai Medicare tiada had dan menambah 0.9% melebihi $200,000.
Bagaimanakah FICA dicukai?
FICA dicukai sebagai peratusan rata yang dipotong daripada setiap gaji: 6.2% bagi Keselamatan Sosial sehingga asas upah dan 1.45% bagi Medicare tanpa had. Majikan menghantar bahagian anda dan bahagian padanannya kepada IRS bersama-sama.
Berapa banyak FICA dipotong daripada gaji $1,000?
$76.50 FICA dipotong daripada gaji $1,000: $62 Keselamatan Sosial dan $14.50 Medicare.
Berapakah cukai Keselamatan Sosial maksimum bagi 2026?
Maksimumnya ialah $11,439 setiap pekerja, 6.2% daripada asas upah $184,500. Majikan membayar jumlah yang sama sekali lagi.
Bolehkah saya mendapat bayaran balik cukai FICA?
Biasanya tidak. FICA tidak dibayar balik seperti cukai pendapatan; pengecualian utama ialah Keselamatan Sosial yang terlebih potong kerana dua atau lebih majikan bersama-sama membayar anda lebih daripada $184,500.
Adakah cukai FICA boleh dipotong?
Tidak bagi pekerja: FICA yang dipotong daripada upah tidak boleh dipotong. Pekerja bekerja sendiri memotong separuh daripada cukai pekerjaan sendiri mereka pada Form 1040.