Бонус за брак и штраф за брак
Бонус за брак возникает, когда доходы супругов неравны; штраф за брак — когда оба супруга получают высокие и близкие доходы. Совместные шкалы ровно вдвое шире одиночных вплоть до шкалы 32%, поэтому большинство пар получают бонус или ничего не теряют.
Совместная шкала 35% заканчивается на $768,700, а не на удвоенной одиночной границе $640,600. Двое супругов, зарабатывающих по $400,000 каждый, при совместной декларации платят на $0 больше.
Примеры налога для супругов
| Доходы супругов | Две отдельные декларации (single) | Совместная декларация | Итог |
|---|---|---|---|
| $60,000 + $0 | $5,020 | $2,840 | Бонус $2,180 |
| $80,000 + $40,000 | $11,390 | $10,040 | Бонус $1,350 |
| $85,000 + $45,000 | $13,090 | $11,240 | Бонус $1,850 |
| $100,000 + $100,000 | $26,340 | $26,340 | Бонус $0 |
| $300,000 + $20,000 | $68,524.25 | $54,268 | Бонус $14,256.25 |
| $400,000 + $400,000 | $206,268.50 | $206,268.50 | Бонус $0 |
Только федеральный подоходный налог, стандартный вычет $16,100 на каждого одинокого и $32,200 при совместной декларации.
Раздельная декларация супругов
При раздельной декларации супругов (married filing separately) применяются шкалы вдвое уже совместных, а также теряется налоговый кредит на трудовой доход (Earned Income Tax Credit) и большинство образовательных кредитов. Общий налог она снижает редко; пары выбирают её, чтобы разделить ответственность или ради платежей по студенческому кредиту, зависящих от дохода.
Калькулятор налоговых шкал показывает одиночные и совместные шкалы.
Налог до и после вступления в брак
Налог до и после вступления в брак отличается только вычетом и шкалами, применяемыми к одному и тому же совокупному доходу. Калькулятор показывает оба варианта рядом.
| Супруги с доходами $85,000 и $45,000 | Две отдельные декларации (single) | Супруги, совместная декларация |
|---|---|---|
| Совокупный доход | $130,000 | $130,000 |
| Стандартный вычет | $32,200 | $32,200 |
| Федеральный подоходный налог | $13,090 | $11,240 |
Стандартный вычет в сумме одинаков в обоих случаях — $32,200. Экономия $1,850 возникает за счёт шкал: как одинокий налогоплательщик супруг с доходом $85,000 имеет доход в шкале 22%, а совместная декларация удерживает весь налогооблагаемый доход пары в пределах 12% или ниже.
Как совместная декларация расширяет шкалы
Совместная декларация даёт паре диапазоны шкал вдвое шире, чем у одинокого налогоплательщика, вплоть до ставки 32%, и стандартный вычет $32,200 — вдвое больше одиночных $16,100.
Начиная со ставки 35%, совместные диапазоны меньше удвоенных одиночных, поэтому двое супругов с высоким доходом могут вместе платить больше, чем по отдельности. Эта разница и есть штраф за брак на верхних уровнях. Калькулятор налоговых шкал перечисляет все диапазоны 2026 года для каждого статуса подачи декларации.
Бонус за брак при одном доходе
Пара, в которой весь доход зарабатывает один супруг, получает наибольший бонус за брак, потому что совместная декларация распределяет этот доход по шкалам вдвое шире.
Человек с доходом $90,000, состоящий в браке с супругом без дохода, платит $6,440 при совместной декларации против $10,970 как одинокий налогоплательщик: бонус $4,530. У двух супругов, зарабатывающих по $60,000, разница составляет $0, поскольку каждая половина их совместного дохода заполняет те же шкалы, что и в одиночной декларации.
Другие налоговые правила, которые меняются после брака
Помимо шкал, брак меняет несколько порогов, которые не равны ровно удвоенной сумме для одинокого налогоплательщика:
- Дополнительный налог Medicare: налог 0.9% начинается с $250,000 совместной зарплаты против $200,000 для каждого одинокого налогоплательщика.
- Лимит убытков от капитала: совместная декларация позволяет вычесть до $3,000 чистого убытка от капитала — столько же, сколько одна одиночная декларация.
- Earned Income Tax Credit: два супруга с низким доходом могут потерять часть кредита, когда их зарплаты складываются.
- IRA для супруга (spousal IRA): супруг с небольшой оплатой или без неё всё равно может пополнять IRA за счёт совместного трудового дохода пары.
Некоторые пороги действительно удваиваются: сокращение Child Tax Credit начинается с $400,000 при совместной декларации против $200,000 для одинокого. Калькулятор охватывает только федеральный подоходный налог; если у вас есть дети, отдельно воспользуйтесь калькулятором Child Tax Credit.
Когда брак учитывается в налоговом году
Ваш статус подачи декларации определяется тем, состоите ли вы в браке на 31 декабря. Пара, поженившаяся в последний день 2026 года, может подать совместную декларацию за весь 2026 год.
После свадьбы обоим супругам следует подать новую форму W-4. Каждый работодатель удерживает налог так, будто эта зарплата — единственный доход, поэтому у двух работающих супругов, которые оба выбрали «супруги, совместная декларация», налог может удерживаться недостаточно. Шаг 2 формы W-4 это исправляет, а калькулятор удержания налога проверяет результат по каждой выплате.
Часто задаваемые вопросы
Как брак влияет на налоги?
Брак удваивает стандартный вычет и расширяет шкалы при совместной декларации. Пары с неравными доходами обычно платят меньше; двое высокооплачиваемых супругов могут платить больше.
Существует ли штраф за брак в 2026 году?
Да, для людей с высоким доходом. Совместные шкалы 35% и 37% меньше удвоенных одиночных, поэтому двое супругов с доходами около $400,000 каждый платят больше при совместной декларации.
Сколько налога платит супружеская пара?
Супружеская пара с общим доходом $130,000 при совместной декларации в 2026 году платит $11,240 федерального подоходного налога до учёта налоговых кредитов.
Как работает налог для супругов?
Налог для супругов работает так: совокупный доход пары облагается по совместным шкалам с совместным стандартным вычетом. Результат сравнивается с тем, что два супруга платили бы как одинокие налогоплательщики.
Выгоден ли брак с точки зрения налогов?
Для большинства пар — да или без разницы. Супруги с неравными доходами обычно экономят, например $1,850 при $85,000 и $45,000; супруги с очень высокими равными доходами могут платить больше.
Платим ли мы меньше налога в браке, если один супруг не работает?
Да. Один доход $90,000 при совместной декларации облагается на $4,530 меньшим федеральным налогом, чем тот же доход в одиночной декларации в 2026 году.
Учитывается ли свадьба в декабре за весь налоговый год?
Да. Вы считаетесь состоящими в браке весь год, если состоите в браке на 31 декабря, поэтому можете подать совместную декларацию за этот год.
Нужно ли обновить W-4 после вступления в брак?
Да. Обоим супругам следует подать новую форму W-4 после свадьбы и, если работают оба, использовать шаг 2, чтобы годовое удержание соответствовало совместному налогу.