Bonificación frente a penalización por matrimonio
La bonificación por matrimonio se da cuando los ingresos de los cónyuges son desiguales; la penalización por matrimonio se da cuando ambos cónyuges ganan ingresos altos y parecidos. Los tramos conjuntos son exactamente el doble de los tramos de soltero hasta el tramo del 32%, así que la mayoría de las parejas obtienen una bonificación o no ven cambios.
El tramo conjunto del 35% termina en $768,700, no en el doble de los $640,600 de soltero. Dos cónyuges que ganan $400,000 cada uno pagan $0 más con declaración conjunta.
Ejemplos de impuestos por matrimonio
| Ingresos de los cónyuges | Dos declaraciones de soltero | Casados, declaración conjunta | Resultado |
|---|---|---|---|
| $60,000 + $0 | $5,020 | $2,840 | Bonificación $2,180 |
| $80,000 + $40,000 | $11,390 | $10,040 | Bonificación $1,350 |
| $85,000 + $45,000 | $13,090 | $11,240 | Bonificación $1,850 |
| $100,000 + $100,000 | $26,340 | $26,340 | Bonificación $0 |
| $300,000 + $20,000 | $68,524.25 | $54,268 | Bonificación $14,256.25 |
| $400,000 + $400,000 | $206,268.50 | $206,268.50 | Bonificación $0 |
Solo impuesto federal sobre la renta, con deducciones estándar de $16,100 por cada soltero y $32,200 en declaración conjunta.
Casados con declaración por separado
La declaración de casados por separado usa tramos de la mitad del tamaño de los tramos conjuntos y pierde el Earned Income Tax Credit (crédito por ingreso del trabajo) y la mayoría de los créditos por educación. Pocas veces reduce el impuesto total; las parejas la eligen para separar responsabilidades o para pagos de préstamos estudiantiles basados en los ingresos.
La calculadora de tramos de impuestos muestra los tramos de soltero y los conjuntos.
Impuestos antes y después del matrimonio
Los impuestos antes y después del matrimonio difieren solo en la deducción y los tramos que se aplican al mismo ingreso combinado. La calculadora ejecuta las dos versiones una al lado de la otra.
| Cónyuges que ganan $85,000 y $45,000 | Dos declaraciones de soltero | Casados con declaración conjunta |
|---|---|---|
| Ingreso combinado | $130,000 | $130,000 |
| Deducción estándar | $32,200 | $32,200 |
| Impuesto federal sobre la renta | $13,090 | $11,240 |
La deducción estándar es la misma en total, $32,200, de una u otra forma. El ahorro de $1,850 viene de los tramos: como declarante soltero, quien gana $85,000 tiene ingresos en el tramo del 22%, mientras que la declaración conjunta mantiene todo el ingreso sujeto a impuestos de la pareja en el 12% o menos.
Cómo la declaración conjunta amplía los tramos
Una declaración conjunta da a la pareja tramos el doble de anchos que los de un declarante soltero, hasta la tasa del 32%, y una deducción estándar de $32,200, el doble de los $16,100 de un soltero.
A partir de la tasa del 35%, los tramos conjuntos son menos del doble de los de soltero, así que dos personas con ingresos altos pueden deber más juntas que por separado. Esa diferencia es la penalización por matrimonio en la parte alta. La calculadora de tramos de impuestos muestra todos los tramos de 2026 para cada estado civil tributario.
Bonificación por matrimonio con un solo ingreso
Una pareja en la que un solo cónyuge gana todos los ingresos obtiene la mayor bonificación por matrimonio, porque la declaración conjunta reparte ese ingreso en tramos el doble de anchos.
Una persona que gana $90,000 casada con un cónyuge sin ingresos paga $6,440 con declaración conjunta frente a $10,970 como declarante soltero: una bonificación de $4,530. Dos cónyuges que ganan $60,000 cada uno ven $0 de diferencia, ya que cada mitad de su ingreso conjunto llena los mismos tramos que llenaría una declaración de soltero.
Otras reglas fiscales que cambian al casarse
Además de los tramos, el matrimonio cambia varios umbrales que no son exactamente el doble del importe de soltero:
- Impuesto adicional de Medicare: el impuesto del 0.9% empieza en $250,000 de salario conjunto, frente a $200,000 para cada declarante soltero.
- Límite de pérdidas de capital: una declaración conjunta deduce hasta $3,000 de pérdida neta de capital, lo mismo que una sola declaración de soltero.
- Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC): dos cónyuges con ingresos bajos pueden perder parte del crédito al combinar sus salarios.
- IRA conyugal: un cónyuge con poco o ningún salario puede aportar a una IRA con el ingreso del trabajo conjunto de la pareja.
Algunos umbrales sí se duplican: la reducción gradual del crédito tributario por hijos empieza en $400,000 en declaración conjunta frente a $200,000 para solteros. La calculadora solo cubre el impuesto federal sobre la renta; usa la calculadora del crédito tributario por hijos por separado si tienes hijos.
Cuándo cuenta el matrimonio para el año fiscal
Tu estado civil tributario lo determina si estás casado el 31 de diciembre. Una pareja que se casa el último día de 2026 puede presentar una declaración conjunta por todo 2026.
Después de la boda, los dos cónyuges deben presentar un nuevo Form W-4. Cada empleador retiene como si ese cheque de pago fuera el único ingreso, así que dos personas que trabajan y eligen ambas "casado con declaración conjunta" pueden quedar con una retención insuficiente. El Step 2 del W-4 lo corrige, y la calculadora de retención comprueba el resultado por cheque de pago.
Preguntas frecuentes
¿Cómo afecta el matrimonio a los impuestos?
El matrimonio duplica la deducción estándar y amplía los tramos en una declaración conjunta. Las parejas con ingresos desiguales suelen pagar menos; dos personas con ingresos altos pueden pagar más.
¿Sigue existiendo la penalización por matrimonio en 2026?
Sí, para ingresos altos. Los tramos conjuntos del 35% y el 37% son menos del doble de los tramos de soltero, así que dos cónyuges con ingresos cercanos a $400,000 cada uno pagan más con declaración conjunta.
¿Cuánto impuesto paga un matrimonio?
Un matrimonio que gana $130,000 entre los dos paga $11,240 de impuesto federal sobre la renta con declaración conjunta en 2026, antes de créditos.
¿Cómo funciona el impuesto por matrimonio?
El impuesto por matrimonio funciona gravando el ingreso combinado de la pareja con los tramos conjuntos y la deducción estándar conjunta. El resultado se compara con lo que los dos cónyuges deberían como declarantes solteros.
¿Casarse vale la pena para los impuestos?
Para la mayoría de las parejas, sí o da igual. Los cónyuges con ingresos desiguales suelen ahorrar, por ejemplo $1,850 con $85,000 y $45,000; las personas con ingresos muy altos e iguales pueden pagar más.
¿Pagamos menos impuestos casados si uno de los cónyuges no trabaja?
Sí. Un único ingreso de $90,000 con declaración conjunta paga $4,530 menos de impuesto federal que el mismo ingreso en una declaración de soltero en 2026.
¿Una boda en diciembre cuenta para todo el año fiscal?
Sí. Estás casado durante todo el año si estás casado el 31 de diciembre, así que puedes presentar una declaración conjunta por ese año.
¿Debemos actualizar nuestro W-4 después de casarnos?
Sí. Los dos cónyuges deben presentar un nuevo Form W-4 después de la boda y usar el Step 2 cuando ambos trabajan, para que la retención del año coincida con el impuesto conjunto.