مكافأة الزواج مقابل غرامة الزواج
تحدث مكافأة الزواج حين يكون دخلا الزوجين غير متساويين؛ وتحدث غرامة الزواج حين يكسب الزوجان كلاهما دخلين مرتفعين متقاربين. الشرائح المشتركة ضعف الشرائح الفردية تمامًا حتى شريحة 32%، لذلك يرى معظم الأزواج مكافأة أو لا تغيير.
تنتهي الشريحة المشتركة 35% عند $768,700، لا عند ضعف الحد الفردي البالغ $640,600. وزوجان يكسب كل منهما $400,000 يدفعان $0 إضافية بالإقرار المشترك.
أمثلة على ضريبة الزواج
| دخلا الزوجين | إقراران فرديان | متزوجان، إقرار مشترك | النتيجة |
|---|---|---|---|
| $60,000 + $0 | $5,020 | $2,840 | مكافأة $2,180 |
| $80,000 + $40,000 | $11,390 | $10,040 | مكافأة $1,350 |
| $85,000 + $45,000 | $13,090 | $11,240 | مكافأة $1,850 |
| $100,000 + $100,000 | $26,340 | $26,340 | مكافأة $0 |
| $300,000 + $20,000 | $68,524.25 | $54,268 | مكافأة $14,256.25 |
| $400,000 + $400,000 | $206,268.50 | $206,268.50 | مكافأة $0 |
ضريبة الدخل الفيدرالية فقط، مع خصم قياسي قدره $16,100 لكل فرد و$32,200 للإقرار المشترك.
متزوجان يقدّمان إقرارين منفصلين
يستخدم المتزوجون الذين يقدّمون إقرارين منفصلين شرائح بنصف حجم الشرائح المشتركة ويفقدون Earned Income Tax Credit (الإعفاء الضريبي على الدخل المكتسب) ومعظم أرصدة التعليم. ونادرًا ما يخفض ذلك إجمالي الضريبة؛ ويختاره الأزواج لفصل المسؤولية الضريبية أو لدفعات قروض الطلاب المرتبطة بالدخل.
تعرض حاسبة الشرائح الضريبية الشرائح الفردية والمشتركة.
الضريبة قبل الزواج وبعده
تختلف الضريبة قبل الزواج وبعده فقط في الاستقطاع والشرائح المطبّقة على الدخل المشترك نفسه. وتعرض الحاسبة الصيغتين جنبًا إلى جنب.
| زوجان يكسبان $85,000 و$45,000 | إقراران فرديان | متزوجان يقدّمان إقرارًا مشتركًا |
|---|---|---|
| الدخل المشترك | $130,000 | $130,000 |
| الاستقطاع القياسي | $32,200 | $32,200 |
| ضريبة الدخل الفيدرالية | $13,090 | $11,240 |
الاستقطاع القياسي هو نفسه إجمالًا، $32,200، في الحالتين. أما التوفير البالغ $1,850 فيأتي من الشرائح: فكمقدّم إقرار فردي، يقع جزء من دخل صاحب الـ $85,000 في شريحة 22%، بينما يُبقي الإقرار المشترك كل الدخل الخاضع للضريبة للزوجين عند 12% أو أقل.
كيف يوسّع الإقرار المشترك الشرائح
يمنح الإقرار المشترك الزوجين نطاقات شرائح بضعف عرض نطاقات مقدّم الإقرار الفردي، حتى معدل 32%، واستقطاعًا قياسيًا قدره $32,200، أي ضعف الاستقطاع الفردي البالغ $16,100.
ومن معدل 35% فما فوق، تكون النطاقات المشتركة أقل من ضعف النطاقات الفردية، لذا قد يدين اثنان من أصحاب الدخل المرتفع معًا بأكثر مما يدينان به منفصلين. وهذه الفجوة هي عقوبة الزواج في القمة. وتسرد حاسبة الشرائح الضريبية كل نطاقات 2026 لكل حالة إقرار.
مكافأة الزواج مع دخل واحد
الزوجان اللذان يكسب فيهما أحدهما الدخل كله يحصلان على أكبر مكافأة زواج، لأن الإقرار المشترك يوزع ذلك الدخل على شرائح بضعف العرض.
صاحب دخل قدره $90,000 متزوج من شريك بلا دخل يدفع $6,440 بإقرار مشترك مقابل $10,970 كمقدّم إقرار فردي: مكافأة قدرها $4,530. أما زوجان يكسب كل منهما $60,000 فلا يريان أي فرق، $0، لأن كل نصف من دخلهما المشترك يملأ الشرائح نفسها التي يملؤها الإقرار الفردي.
قواعد ضريبية أخرى تتغير عند الزواج
إلى جانب الشرائح، يغيّر الزواج عدة حدود ليست ضعف المبلغ الفردي تمامًا:
- ضريبة ميديكير الإضافية: تبدأ ضريبة 0.9% عند $250,000 من الأجور المشتركة، مقابل $200,000 لكل مقدّم إقرار فردي.
- حد الخسارة الرأسمالية: يستقطع الإقرار المشترك ما يصل إلى $3,000 من صافي الخسارة الرأسمالية، وهو الحد نفسه لإقرار فردي واحد.
- رصيد ضريبة الدخل المكتسب: قد يخسر زوجان منخفضا الدخل جزءًا من الرصيد بمجرد جمع أجورهما.
- IRA للزوج: يمكن للزوج الذي لا يتقاضى أجرًا أو يتقاضى أجرًا ضئيلًا أن يموّل IRA من الدخل المكتسب المشترك للزوجين.
بعض الحدود تتضاعف فعلًا: فالإلغاء التدريجي للرصيد الضريبي للأطفال يبدأ عند $400,000 للإقرار المشترك مقابل $200,000 للفردي. وتغطي الحاسبة ضريبة الدخل الفيدرالية فقط؛ لذا شغّل حاسبة الرصيد الضريبي للأطفال منفصلة إذا كان لديك أطفال.
متى يُحتسب الزواج للسنة الضريبية
تتحدد حالة إقرارك بحسب ما إذا كنت متزوجًا في 31 ديسمبر. فالزوجان اللذان تزوجا في آخر يوم من 2026 يمكنهما تقديم إقرار مشترك عن 2026 كلها.
بعد الزفاف، يجب على الزوجين كليهما تقديم نموذج W-4 جديد. فكل صاحب عمل يقتطع كما لو كان ذلك الراتب هو الدخل الوحيد، لذا قد يُقتطع من زوجين يعملان ويختار كلاهما "متزوجان يقدّمان إقرارًا مشتركًا" أقل من اللازم. وتعالج الخطوة 2 من نموذج W-4 ذلك، وتتحقق حاسبة الاقتطاع الضريبي من النتيجة لكل راتب.
الأسئلة الشائعة
كيف يؤثر الزواج في الضرائب؟
يؤدي الزواج إلى مضاعفة الخصم القياسي وتوسيع الشرائح في الإقرار المشترك. والأزواج ذوو الدخلين غير المتساويين يدفعون عادةً أقل؛ أما صاحبا الدخلين المرتفعين فقد يدفعان أكثر.
هل ما زالت غرامة الزواج قائمة في 2026؟
نعم، لأصحاب الدخل المرتفع. فالشريحتان المشتركتان 35% و37% أقل من ضعف الشرائح الفردية، لذلك يدفع زوجان يقترب دخل كل منهما من $400,000 أكثر بالإقرار المشترك.
كم يدفع الزوجان من الضريبة؟
زوجان يكسبان معًا $130,000 يدفعان $11,240 ضريبة دخل فيدرالية بإقرار مشترك في 2026، قبل الأرصدة الضريبية.
كيف تعمل ضريبة الزواج؟
تعمل ضريبة الزواج عبر فرض الضريبة على الدخل المشترك للزوجين وفق الشرائح المشتركة والاستقطاع القياسي المشترك. وتُقارن النتيجة بما سيدين به الزوجان كمقدّمَي إقرار فرديين.
هل يستحق الزواج من الناحية الضريبية؟
لمعظم الأزواج، نعم أو لا فرق. فالأزواج ذوو الدخول غير المتساوية يوفّرون عادةً، مثل $1,850 على $85,000 و$45,000؛ بينما قد يدفع أصحاب الدخول المرتفعة جدًا والمتساوية أكثر.
هل ندفع ضريبة أقل متزوجين إذا كان أحد الزوجين لا يعمل؟
نعم. دخل واحد قدره $90,000 بإقرار مشترك يدفع $4,530 ضريبة فيدرالية أقل من الدخل نفسه في إقرار فردي في 2026.
هل يُحتسب الزفاف في ديسمبر للسنة الضريبية كلها؟
نعم. تُعد متزوجًا للسنة كلها إذا كنت متزوجًا في 31 ديسمبر، لذا يمكنك تقديم إقرار مشترك عن تلك السنة.
هل يجب أن نحدّث نموذج W-4 بعد الزواج؟
نعم. يجب على الزوجين كليهما تقديم نموذج W-4 جديد بعد الزفاف، واستخدام الخطوة 2 حين يعمل كلاهما، حتى يطابق اقتطاع السنة الضريبة المشتركة.