결혼 세금 계산기

결혼 보너스 vs 결혼 페널티

결혼 보너스는 부부의 소득 차이가 클 때 생기고, 결혼 페널티는 두 배우자 모두 비슷하게 높은 소득을 벌 때 생깁니다. 공동 신고 구간은 32% 구간까지 독신 구간의 정확히 두 배이므로 대부분의 부부는 보너스를 받거나 차이가 없습니다.

35% 공동 신고 구간은 독신 $640,600의 두 배가 아니라 $768,700에서 끝납니다. 각자 $400,000를 버는 두 배우자는 공동 신고 시 $0를 더 냅니다.

결혼 세금 예시

연방 소득세만 계산했으며, 표준공제는 독신 각각 $16,100, 공동 신고 $32,200입니다.

부부 개별 신고

부부 개별 신고는 공동 신고 구간의 절반 크기인 구간을 쓰며, 근로장려세액공제(Earned Income Tax Credit)와 대부분의 교육 세액공제를 받을 수 없습니다. 총 세금이 줄어드는 경우는 드물고, 부부는 납세 책임을 분리하거나 소득 연동형 학자금 대출 상환을 위해 이를 선택합니다.

세율 구간 계산기는 독신과 공동 신고 구간을 보여 줍니다.

결혼 전후의 세금

결혼 전후의 세금 차이는 같은 합산 소득에 적용되는 공제와 세율 구간에서만 생깁니다. 계산기는 두 경우를 나란히 계산합니다.

표준공제 합계는 어느 쪽이든 $32,200로 같습니다. $1,850의 절세는 세율 구간에서 나옵니다. 독신 신고자라면 $85,000를 버는 사람의 소득 일부가 22% 구간에 들어가지만, 공동 신고에서는 부부의 과세소득 전부가 12% 이하에 머뭅니다.

공동 신고가 세율 구간을 넓히는 방식

공동 신고서는 부부에게 32% 세율까지는 독신 신고자의 두 배 너비인 구간과, 독신 $16,100의 두 배인 $32,200의 표준공제를 줍니다.

35% 세율부터는 공동 구간이 독신 구간의 두 배보다 좁으므로, 고소득자 두 사람은 따로 신고할 때보다 함께 신고할 때 더 많이 낼 수 있습니다. 이 차이가 최상위 구간의 결혼 페널티입니다. 세율 구간 계산기에서 신고 유형별 2026년 모든 구간을 볼 수 있습니다.

외벌이 부부의 결혼 보너스

한 배우자가 소득 전부를 버는 부부가 가장 큰 결혼 보너스를 받습니다. 공동 신고서가 그 소득을 두 배 너비의 구간에 나누어 담기 때문입니다.

소득이 없는 배우자와 결혼한 $90,000 소득자는 공동 신고 시 $6,440를 내며, 독신 신고자라면 $10,970를 냅니다. $4,530의 보너스입니다. 각자 $60,000를 버는 부부는 공동 소득의 각 절반이 독신 신고서와 같은 구간을 채우므로 차이가 $0입니다.

결혼하면 바뀌는 다른 세금 규칙

세율 구간 외에도 결혼은 독신 금액의 정확히 두 배가 아닌 여러 기준선을 바꿉니다.

• 메디케어 추가세: 0.9% 세금은 공동 임금 $250,000부터 시작되며, 독신 신고자는 각각 $200,000부터입니다.
• 자본 손실 한도: 공동 신고서도 순자본손실을 최대 $3,000까지만 공제하며, 이는 독신 신고서 한 장과 같습니다.
• 근로소득 세액공제(EITC): 소득이 낮은 두 배우자는 임금을 합치면 세액공제 일부를 잃을 수 있습니다.
• 배우자 IRA: 급여가 적거나 없는 배우자도 부부의 공동 근로소득으로 IRA에 납입할 수 있습니다.

정확히 두 배가 되는 기준선도 있습니다. 자녀 세액공제의 단계적 축소는 공동 $400,000, 독신 $200,000부터 시작됩니다. 계산기는 연방 소득세만 다루므로, 자녀가 있다면 자녀 세액공제 계산기를 따로 사용하세요.

결혼이 과세 연도에 반영되는 시점

신고 유형은 십이월 31일에 결혼한 상태인지로 정해집니다. 2026년의 마지막 날에 결혼한 부부도 2026년 전체에 대해 공동 신고서를 낼 수 있습니다.

결혼 후에는 두 배우자 모두 새 Form W-4를 제출해야 합니다. 각 고용주는 그 급여가 유일한 소득인 것처럼 원천징수하므로, 둘 다 "부부 공동 신고"를 선택한 맞벌이 부부는 원천징수가 부족할 수 있습니다. W-4의 Step 2가 이를 바로잡으며, 원천징수 계산기로 급여마다 결과를 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

결혼은 세금에 어떤 영향을 주나요?

결혼하면 공동 신고에서 표준공제가 두 배가 되고 세율 구간이 넓어집니다. 소득 차이가 큰 부부는 대개 세금이 줄고, 둘 다 고소득이면 더 낼 수 있습니다.

2026년에도 결혼 페널티가 있나요?

네, 고소득자에게는 있습니다. 35%와 37% 공동 신고 구간은 독신 구간의 두 배에 못 미치므로, 각자 $400,000 가까이 버는 두 배우자는 공동 신고 시 더 냅니다.

부부는 세금을 얼마나 내나요?

합산 $130,000를 버는 부부는 2026년 공동 신고 시 세액공제 전 연방 소득세 $11,240를 냅니다.

결혼 세금은 어떻게 작동하나요?

결혼 세금은 부부의 합산 소득에 공동 세율 구간과 공동 표준공제를 적용해 과세하는 방식입니다. 그 결과를 두 배우자가 독신 신고자로 낼 세금과 비교합니다.

세금 면에서 결혼하는 것이 유리한가요?

대부분의 부부에게는 유리하거나 차이가 없습니다. $85,000와 $45,000처럼 소득 차이가 있는 부부는 보통 $1,850 정도를 절약하고, 소득이 매우 높고 비슷한 부부는 더 낼 수 있습니다.

한 배우자가 일하지 않으면 결혼 후 세금이 줄어드나요?

네. 2026년에 $90,000 소득 하나를 공동 신고하면 같은 소득을 독신 신고서로 낼 때보다 연방세가 $4,530 적습니다.

십이월에 결혼해도 그해 전체에 적용되나요?

네. 십이월 31일에 결혼한 상태라면 그해 전체 동안 기혼자로 보므로, 그해에 대해 공동 신고할 수 있습니다.

결혼 후 W-4를 새로 제출해야 하나요?

네. 두 배우자 모두 결혼 후 새 Form W-4를 제출하고, 둘 다 일한다면 Step 2를 사용해 그해 원천징수가 공동 세금과 맞도록 하세요.