Bonus Perkahwinan lwn Penalti Perkahwinan
Bonus perkahwinan berlaku apabila pendapatan suami isteri tidak sama; penalti perkahwinan berlaku apabila kedua-dua pasangan berpendapatan tinggi dan hampir sama. Jalur cukai bersama tepat dua kali ganda jalur bujang sehingga jalur 32%, jadi kebanyakan pasangan mendapat bonus atau tiada perubahan.
Jalur bersama 35% berakhir pada $768,700, bukan dua kali ganda jalur bujang $640,600. Dua pasangan yang masing-masing berpendapatan $400,000 membayar $0 lebih dengan memfailkan bersama.
Contoh Cukai Perkahwinan
| Pendapatan pasangan | Dua penyata bujang | Berkahwin, bersama | Hasil |
|---|---|---|---|
| $60,000 + $0 | $5,020 | $2,840 | Bonus $2,180 |
| $80,000 + $40,000 | $11,390 | $10,040 | Bonus $1,350 |
| $85,000 + $45,000 | $13,090 | $11,240 | Bonus $1,850 |
| $100,000 + $100,000 | $26,340 | $26,340 | Bonus $0 |
| $300,000 + $20,000 | $68,524.25 | $54,268 | Bonus $14,256.25 |
| $400,000 + $400,000 | $206,268.50 | $206,268.50 | Bonus $0 |
Cukai pendapatan persekutuan sahaja, potongan standard $16,100 bagi setiap pemfail bujang dan $32,200 bersama.
Berkahwin, Memfailkan Berasingan
Status berkahwin memfailkan berasingan menggunakan jalur cukai separuh saiz jalur bersama dan kehilangan Earned Income Tax Credit serta kebanyakan kredit pendidikan. Ia jarang menurunkan jumlah cukai; pasangan memilihnya untuk mengasingkan liabiliti atau untuk bayaran pinjaman pelajar berasaskan pendapatan.
Kalkulator Jalur Cukai menunjukkan jalur bujang dan bersama.
Cukai Sebelum dan Selepas Berkahwin
Cukai sebelum dan selepas berkahwin berbeza hanya dari segi potongan dan jalur cukai yang dikenakan pada pendapatan gabungan yang sama. Kalkulator menjalankan kedua-dua versi bersebelahan.
| Pasangan berpendapatan $85,000 dan $45,000 | Dua penyata bujang | Berkahwin memfail bersama |
|---|---|---|
| Pendapatan gabungan | $130,000 | $130,000 |
| Potongan standard | $32,200 | $32,200 |
| Cukai pendapatan persekutuan | $13,090 | $11,240 |
Potongan standard adalah sama secara keseluruhan, $32,200, dalam kedua-dua cara. Penjimatan $1,850 datang daripada jalur cukai: sebagai pemfail bujang, yang berpendapatan $85,000 mempunyai pendapatan dalam jalur 22%, manakala penyata bersama mengekalkan semua pendapatan bercukai pasangan itu pada 12% atau kurang.
Cara Pemfailan Bersama Meluaskan Jalur Cukai
Penyata bersama memberikan pasangan jalur cukai dua kali lebih luas daripada pemfail bujang, sehingga kadar 32%, dan potongan standard $32,200, dua kali ganda $16,100 bagi bujang.
Dari kadar 35% ke atas, jalur bersama kurang daripada dua kali ganda jalur bujang, jadi dua orang berpendapatan tinggi boleh berhutang lebih banyak bersama-sama berbanding secara berasingan. Jurang itu ialah penalti perkahwinan di peringkat atas. Kalkulator Jalur Cukai menyenaraikan setiap jalur 2026 bagi setiap status pemfailan.
Bonus Perkahwinan dengan Satu Pendapatan
Pasangan di mana seorang sahaja memperoleh semua pendapatan mendapat bonus perkahwinan terbesar, kerana penyata bersama menyebarkan pendapatan itu ke atas jalur cukai dua kali lebih luas.
Seorang berpendapatan $90,000 yang berkahwin dengan pasangan tanpa pendapatan membayar $6,440 memfail bersama berbanding $10,970 sebagai pemfail bujang: bonus $4,530. Dua pasangan yang masing-masing memperoleh $60,000 melihat perbezaan $0, kerana setiap separuh pendapatan bersama mereka mengisi jalur cukai yang sama seperti penyata bujang.
Peraturan Cukai Lain yang Berubah Apabila Anda Berkahwin
Selain jalur cukai, perkahwinan mengubah beberapa ambang yang bukan tepat dua kali ganda jumlah bujang:
- Additional Medicare Tax: cukai 0.9% bermula pada $250,000 upah bersama, berbanding $200,000 bagi setiap pemfail bujang.
- Had kerugian modal: penyata bersama memotong sehingga $3,000 kerugian modal bersih, sama seperti satu penyata bujang.
- Earned Income Tax Credit: dua pasangan berpendapatan rendah boleh kehilangan sebahagian kredit sebaik sahaja upah mereka digabungkan.
- IRA pasangan: pasangan dengan sedikit atau tiada gaji masih boleh membiayai IRA daripada pendapatan diperoleh bersama pasangan itu.
Sesetengah ambang memang menjadi dua kali ganda: pengurangan beransur Child Tax Credit bermula pada $400,000 bersama berbanding $200,000 bujang. Kalkulator hanya meliputi cukai pendapatan persekutuan; jalankan Kalkulator Kredit Cukai Anak (Child Tax Credit) secara berasingan apabila anda mempunyai anak.
Bila Perkahwinan Dikira bagi Tahun Cukai
Status pemfailan anda ditetapkan oleh sama ada anda berkahwin pada 31 Disember. Pasangan yang berkahwin pada hari terakhir 2026 boleh memfailkan penyata bersama bagi keseluruhan 2026.
Selepas perkahwinan, kedua-dua pasangan patut memfailkan Form W-4 baharu. Setiap majikan memotong cukai seolah-olah gaji itu satu-satunya pendapatan, jadi dua orang berpendapatan yang kedua-duanya memilih "berkahwin memfail bersama" boleh terkurang potong. Step 2 W-4 membetulkannya, dan Kalkulator Potongan Cukai menyemak hasilnya bagi setiap gaji.
Soalan Lazim
Bagaimanakah perkahwinan mempengaruhi cukai?
Perkahwinan menggandakan potongan standard dan meluaskan jalur cukai bagi penyata bersama. Pasangan dengan pendapatan tidak sama biasanya membayar kurang; dua orang berpendapatan tinggi boleh membayar lebih.
Adakah penalti perkahwinan masih wujud pada 2026?
Ya, bagi yang berpendapatan tinggi. Jalur bersama 35% dan 37% kurang daripada dua kali ganda jalur bujang, jadi dua pasangan dengan pendapatan hampir $400,000 masing-masing membayar lebih dengan memfailkan bersama.
Berapakah cukai yang dibayar oleh pasangan berkahwin?
Pasangan berkahwin yang berpendapatan $130,000 bersama membayar $11,240 cukai pendapatan persekutuan dengan memfailkan bersama pada 2026, sebelum kredit.
Bagaimanakah cukai perkahwinan berfungsi?
Cukai perkahwinan berfungsi dengan mencukai pendapatan gabungan pasangan pada jalur cukai bersama dan potongan standard bersama. Hasilnya dibandingkan dengan apa yang akan dihutang oleh kedua-dua pasangan sebagai pemfail bujang.
Adakah berkahwin berbaloi dari segi cukai?
Bagi kebanyakan pasangan, ya atau neutral. Pasangan dengan pendapatan tidak sama biasanya menjimatkan, seperti $1,850 atas $85,000 dan $45,000; mereka yang berpendapatan sama dan sangat tinggi boleh membayar lebih.
Adakah kami membayar cukai lebih rendah sebagai suami isteri jika seorang tidak bekerja?
Ya. Satu pendapatan $90,000 yang difailkan bersama membayar $4,530 kurang cukai persekutuan berbanding pendapatan yang sama dalam penyata bujang pada 2026.
Adakah perkahwinan pada bulan Disember dikira bagi keseluruhan tahun cukai?
Ya. Anda dianggap berkahwin sepanjang tahun jika anda berkahwin pada 31 Disember, jadi anda boleh memfail bersama bagi tahun itu.
Patutkah kami mengemas kini W-4 selepas berkahwin?
Ya. Kedua-dua pasangan patut memfailkan Form W-4 baharu selepas perkahwinan, dan menggunakan Step 2 apabila kedua-duanya bekerja, supaya potongan cukai tahun itu sepadan dengan cukai bersama.