Бонус за брак срещу наказание за брак
Бонус за брак се получава, когато доходите на съпрузите са неравни; наказание за брак се получава, когато и двамата съпрузи имат високи, сходни доходи. Данъчните класове при обща декларация са точно двойно по-широки от тези за необвързани до класа от 32%, затова повечето двойки получават бонус или няма промяна.
Класът от 35% при обща декларация завършва при $768,700, а не при двойното на $640,600 за необвързан. Двама съпрузи, които печелят по $400,000, плащат с $0 повече при обща декларация.
Примери за данъци при брак
| Доходи на съпрузите | Две отделни декларации като необвързани | Женени, обща декларация | Резултат |
|---|---|---|---|
| $60,000 + $0 | $5,020 | $2,840 | Бонус $2,180 |
| $80,000 + $40,000 | $11,390 | $10,040 | Бонус $1,350 |
| $85,000 + $45,000 | $13,090 | $11,240 | Бонус $1,850 |
| $100,000 + $100,000 | $26,340 | $26,340 | Бонус $0 |
| $300,000 + $20,000 | $68,524.25 | $54,268 | Бонус $14,256.25 |
| $400,000 + $400,000 | $206,268.50 | $206,268.50 | Бонус $0 |
Само федерален данък върху дохода, стандартни облекчения от $16,100 за всеки необвързан и $32,200 при обща декларация.
Женени с отделни декларации
При женени с отделни декларации се използват данъчни класове с половината от размера на класовете при обща декларация и се губят Earned Income Tax Credit (данъчен кредит за трудов доход) и повечето кредити за образование. Този вариант рядко намалява общия данък; двойките го избират, за да разделят отговорността или заради плащания по студентски заеми, зависещи от дохода.
Калкулаторът за данъчен клас показва класовете за необвързани и при обща декларация.
Данък преди и след сключване на брак
Данъкът преди и след сключване на брак се различава само по облекчението и данъчните класове, приложени към един и същ общ доход. Калкулаторът изчислява двата варианта един до друг.
| Съпрузи, които печелят $85,000 и $45,000 | Две декларации като необвързани | Женени с обща декларация |
|---|---|---|
| Общ доход | $130,000 | $130,000 |
| Стандартно облекчение | $32,200 | $32,200 |
| Федерален данък върху дохода | $13,090 | $11,240 |
Стандартното облекчение е еднакво като обща сума, $32,200, и в двата случая. Спестяването от $1,850 идва от данъчните класове: като необвързан данъкоплатец човекът с доход $85,000 има доход в класа от 22%, докато общата декларация задържа целия облагаем доход на двойката на 12% или по-малко.
Как общата декларация разширява данъчните класове
Общата декларация дава на двойката граници на данъчните класове, двойно по-широки от тези на необвързан данъкоплатец, до ставката от 32%, и стандартно облекчение от $32,200, двойно повече от $16,100 за необвързан.
От ставката от 35% нагоре общите граници са по-малко от двойни спрямо тези за необвързани, така че двама души с високи доходи могат да дължат повече заедно, отколкото поотделно. Тази разлика е брачната санкция (marriage penalty) в горния край. Калкулаторът за данъчен клас изброява всяка граница за 2026 г. за всяко семейно положение при подаване.
Брачен бонус при един доход
Двойка, в която единият съпруг изкарва целия доход, получава най-големия брачен бонус, защото общата декларация разпределя този доход върху данъчни класове, двойно по-широки.
Човек с доход $90,000, женен за съпруг без доход, плаща $6,440 с обща декларация срещу $10,970 като необвързан данъкоплатец: бонус от $4,530. Двама съпрузи, всеки с по $60,000, виждат $0 разлика, тъй като всяка половина от общия им доход запълва същите данъчни класове, които би запълнила декларация на необвързан.
Други данъчни правила, които се променят при сключване на брак
Освен данъчните класове бракът променя няколко прага, които не са точно двойни спрямо сумата за необвързан:
- Допълнителен данък за Medicare: данъкът от 0.9% започва от $250,000 общи заплати срещу $200,000 за всеки необвързан данъкоплатец.
- Лимит за капиталови загуби: общата декларация приспада до $3,000 нетна капиталова загуба, колкото и една декларация на необвързан.
- Earned Income Tax Credit: двама съпрузи с ниски доходи могат да загубят част от кредита, след като заплатите им се съберат.
- IRA за съпруг (Spousal IRA): съпруг с малко или никакво възнаграждение все пак може да внася в IRA от общия доход от труд на двойката.
Някои прагове наистина се удвояват: постепенното отпадане на Child Tax Credit започва от $400,000 при обща декларация срещу $200,000 за необвързан. Калкулаторът обхваща само федералния данък върху дохода; използвайте отделно калкулатора за данъчен кредит за дете, когато имате деца.
Кога бракът се отчита за данъчната година
Семейното ви положение при подаване се определя от това дали сте женени към 31 декември. Двойка, сключила брак в последния ден на 2026 г., може да подаде обща декларация за цялата 2026 г.
След сватбата и двамата съпрузи трябва да подадат нов формуляр W-4. Всеки работодател удържа така, сякаш тази заплата е единственият доход, затова двама работещи, които и двамата изберат „женени с обща декларация“, може да имат недостатъчно удържане. Стъпка 2 на W-4 оправя това, а калкулаторът за удържане на данък проверява резултата за всяка заплата.
Често задавани въпроси
Как бракът влияе на данъците?
Бракът удвоява стандартното облекчение и разширява данъчните класове при обща декларация. Двойките с неравни доходи обикновено плащат по-малко; двама души с високи доходи може да платят повече.
Има ли все още наказание за брак през 2026 г.?
Да, при високите доходи. Класовете от 35% и 37% при обща декларация са по-малко от двойно по-широки от тези за необвързани, затова двама съпрузи с доходи около $400,000 всеки плащат повече при обща декларация.
Колко данък плаща една женена двойка?
Женена двойка, която печели общо $130,000, плаща $11,240 федерален данък върху дохода при обща декларация през 2026 г., преди кредитите.
Как работи данъкът при брак?
Данъкът при брак работи, като общият доход на двойката се облага по данъчните класове и стандартното облекчение за обща декларация. Резултатът се сравнява с това, което двамата съпрузи биха дължали като необвързани данъкоплатци.
Изгодно ли е сключването на брак от данъчна гледна точка?
За повечето двойки да или без промяна. Съпрузите с неравни доходи обикновено спестяват, например $1,850 при $85,000 и $45,000; много високи и равни доходи може да плащат повече.
Плащаме ли по-малко данък като женени, ако единият съпруг не работи?
Да. Един доход от $90,000 с обща декларация плаща с $4,530 по-малко федерален данък, отколкото същият доход в декларация на необвързан през 2026 г.
Сватбата през декември отчита ли се за цялата данъчна година?
Да. Вие сте женени за цялата година, ако сте женени към 31 декември, така че можете да подадете обща декларация за тази година.
Трябва ли да актуализираме своя W-4 след сключване на брак?
Да. И двамата съпрузи трябва да подадат нов формуляр W-4 след сватбата и да използват Стъпка 2, когато и двамата работят, така че удържането за годината да съответства на данъка при обща декларация.