Kalkulator prowizji

Jak obliczyć prowizję

Prowizja = Sprzedaż × Stawka prowizji

Stawka prowizji = Prowizja ÷ Sprzedaż × 100

Prowizja $1,200 od $30,000 sprzedaży to stawka prowizji 4%. Kalkulator przyjmuje też drugą, wyższą stawkę powyżej określonego progu sprzedaży.

Rodzaje systemów prowizyjnych

• Sama prowizja: wynagrodzenie składa się wyłącznie z prowizji.
• Podstawa plus prowizja: pensja plus stawka od sprzedaży.
• Prowizja progowa: wyższa stawka powyżej celu. 5% do $100,000 i 8% powyżej daje $9,000 przy $150,000 sprzedaży.
• Zaliczka na poczet prowizji: zaliczka spłacana z późniejszych prowizji.
• Prowizja od nieruchomości: procent ceny sprzedaży, dzielony między biura pośrednictwa i agentów.

Pracownicy wynagradzani wyłącznie prowizją i tak muszą zarabiać co najmniej federalną płacę minimalną $7.25 za każdą przepracowaną godzinę na podstawie FLSA, chyba że ma zastosowanie zwolnienie.

Jak opodatkowana jest prowizja

Prowizja jest opodatkowana jak zwykły dochód. Potrącenie odbywa się według stawki 22% dla wynagrodzenia dodatkowego, gdy prowizja jest wypłacana oddzielnie, lub metodą łączną, gdy jest wypłacana razem z pensją. Samozatrudnieni agenci rozliczani na formularzu 1099 płacą zamiast FICA podatek od samozatrudnienia.

Prowizja w nieruchomościach

Prowizja od sprzedaży nieruchomości to cena sprzedaży pomnożona przez uzgodnioną stawkę prowizji, a następnie dzielona między biura pośrednictwa i agentów.

Prowizja agenta = Cena sprzedaży × Stawka × Udział agenta w podziale

Prowizja 3% od sprzedaży za $400,000 to $12,000. Jeśli agent zatrzymuje 70% zgodnie z umową z biurem, jego prowizja brutto wynosi $8,400. Żadne prawo nie ustala stawki; uzgadnia się ją w umowie pośrednictwa ze sprzedającym (listing agreement) lub w umowie z kupującym.

Licencjonowany agent wynagradzany od sprzedaży na podstawie pisemnej umowy, która to przewiduje, jest dla celów podatku federalnego ustawowym niepracownikiem (statutory nonemployee), więc nie potrąca się mu podatku. Agent płaci podatek od samozatrudnienia i podatek dochodowy od zysku, często w formie płatności kwartalnych.

Prowizja po podatku według stanu

Prowizja po podatku to prowizja brutto minus 22% federalnego potrącenia, 7.65% FICA i stawka stanowa, gdy jest wypłacana jako osobna wypłata dodatkowa.

Potrącenie nie jest ostatecznym podatkiem. W zeznaniu prowizję dodaje się do wszystkich pozostałych dochodów i opodatkowuje według zwykłych stawek progowych.

Wypłata z pensją podstawową i prowizją

Wypłata z pensją podstawową i prowizją wypłaca pensję w każdy dzień wypłaty i dodaje prowizję, gdy zostanie zarobiona. Pensja podstawowa $40,000 plus $4,000 prowizji daje $44,000 rocznie. Przy wypłacie co dwa tygodnie sama pensja podstawowa wynosi $1,538.46 na wypłatę, a wypłaty prowizji przychodzą dodatkowo.

• Prowizja w osobnej wypłacie: pracodawca może potrącić liniowe 22% podatku federalnego.
• Prowizja w tej samej wypłacie co pensja: od całej wypłaty potrąca się podatek jak od zwykłego wynagrodzenia, co może dać potrącenie wyższe lub niższe niż 22%.

Kalkulator podatku od premii porównuje metodę liniową i łączną, które stosuje się do prowizji w ten sam sposób.

Przykłady prowizji progowej

Plan progowy płaci wyższą stawkę tylko od sprzedaży powyżej progu, a nie od każdego dolara. Tabela stosuje 5% do $100,000 i 8% powyżej tej kwoty.

Plan, który po osiągnięciu celu płaci najwyższą stawkę od całej sprzedaży, ma inną konstrukcję, czasem nazywaną progiem wstecznym (retroactive tier). Sprawdź w dokumencie planu, który z nich obowiązuje.

Prowizja, płaca minimalna i nadgodziny

Prowizja liczy się jako wynagrodzenie zarówno przy płacy minimalnej, jak i przy nadgodzinach na podstawie FLSA, chyba że stanowisko podlega zwolnieniu.

• Nadgodziny: prowizja zarobiona w danym tygodniu wchodzi do zwykłej stawki, więc podnosi stawkę za nadgodziny w tym tygodniu.
• Zwolnienie dla handlu detalicznego i usług: nadgodziny nie są należne, gdy zwykła stawka przekracza 1.5 raza płacę minimalną ($10.88), a ponad połowa wynagrodzenia pochodzi z prowizji.
• Sprzedaż w terenie: pracownicy sprzedający poza siedzibą pracodawcy są zwolnieni zarówno z płacy minimalnej, jak i z nadgodzin.

Wzór na prowizję w Excelu

Wzór na prowizję w Excelu mnoży komórkę ze sprzedażą przez komórkę ze stawką. Przy sprzedaży w B2 i stawce w C2:

=B2*C2

Plan 2-progowy, 5% do $100,000 i 8% powyżej, mieści się w jednej komórce:

=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%

Aby obliczyć stawkę prowizji, podziel prowizję przez sprzedaż: =D2/B2, w formacie procentowym.

Najczęściej zadawane pytania

Jak obliczyć moją prowizję?

Prowizję oblicza się, mnożąc sprzedaż przez stawkę prowizji. $40,000 sprzedaży przy 6% to $2,400 prowizji.

Jak obliczyć stawkę prowizji?

Stawkę prowizji oblicza się, dzieląc prowizję przez sprzedaż i mnożąc przez 100. $900 od $15,000 sprzedaży to stawka 6%.

Jak opodatkowana jest prowizja?

Prowizja jest opodatkowana jak wynagrodzenie: 22% federalnego potrącenia od wynagrodzenia dodatkowego przy oddzielnej wypłacie, plus 6.2% Social Security, 1.45% Medicare i podatek stanowy.

Jak obliczyć prowizję od sprzedaży nieruchomości?

Prowizję od sprzedaży nieruchomości oblicza się, mnożąc cenę sprzedaży przez stawkę prowizji. Prowizja 3% od domu za $400,000 to $12,000 przed podziałem z biurem.

Ile z prowizji dostanę na rękę?

Na rękę dostajesz to, co zostaje po 22% federalnego potrącenia, 7.65% FICA i ewentualnym podatku stanowym: $2,814 z wypłaty $4,000 wypłaconej osobno w Teksasie.

Jak zrobić kalkulator prowizji w Excelu?

Wystarczy wpisać sprzedaż w jednej komórce, stawkę w drugiej i =B2*C2 w trzeciej. Progi używają funkcji MIN i MAX, aby podzielić sprzedaż na progu.

Czy prowizja wlicza się do wynagrodzenia za nadgodziny?

Tak, w przypadku pracowników niezwolnionych (non-exempt). Prowizja jest częścią zwykłej stawki, więc stawka za nadgodziny w danym tygodniu rośnie razem z nią.

Co to jest zaliczka na poczet prowizji (draw)?

Draw to zaliczka na przyszłą prowizję, wypłacana według harmonogramu i odejmowana od prowizji, gdy ta zostanie zarobiona. Plan określa, czy niezarobioną zaliczkę trzeba zwrócić.