Как рассчитать комиссионные
Комиссионные = Продажи × Ставка комиссии
Ставка комиссии = Комиссионные ÷ Продажи × 100
Комиссионные $1,200 с продаж на $30,000 — это ставка комиссии 4%. Калькулятор также принимает вторую, более высокую ставку для продаж выше порога.
Схемы комиссионной оплаты
- Чистая комиссия: оплата состоит только из комиссионных.
- Оклад плюс комиссия: зарплата плюс процент с продаж.
- Ступенчатая комиссия: более высокая ставка выше целевого уровня. 5% до $100,000 и 8% сверх этого дают $9,000 с продаж на $150,000.
- Аванс в счёт комиссии: аванс, который погашается из будущих комиссионных.
- Комиссия в сфере недвижимости: процент от цены продажи, который делится между агентствами и агентами.
Работники только на комиссии по закону FLSA всё равно должны получать не меньше федеральной минимальной оплаты $7.25 за каждый отработанный час, если не действует исключение.
Как облагаются налогом комиссионные
Комиссионные облагаются налогом как обычный доход. При удержании применяется ставка 22% для дополнительных выплат, если комиссионные выплачиваются отдельно, или совокупный метод, если они выплачиваются вместе с зарплатой. Самозанятые агенты по форме 1099 платят налог на самозанятость вместо FICA.
Комиссия в сфере недвижимости
Комиссия в сфере недвижимости — это цена продажи, умноженная на согласованную ставку комиссии, которая затем делится между брокерскими компаниями и агентами.
Комиссия агента = Цена продажи × Ставка × Доля агента при разделе
Комиссия 3% с продажи за $400,000 — это $12,000. Если агент по договору с брокерской компанией получает 70%, его брутто-доход составит $8,400. Ставку не устанавливает закон; она согласовывается в договоре на продажу или в договоре с покупателем.
Лицензированный агент, которому платят с продаж по письменному договору, где это указано, для федеральных налогов считается «статутным» не-работником (statutory nonemployee), поэтому налог с него не удерживается. Агент сам платит налог на самозанятость и подоходный налог с прибыли, часто ежеквартальными платежами.
Комиссионные после налогов по штатам
Комиссионные после налогов — это брутто-комиссия за вычетом 22% федерального удержания, 7.65% FICA и ставки штата, если она выплачивается отдельной дополнительной выплатой.
| Штат | Налог штата с $4,000 | Комиссионные на руки |
|---|---|---|
| Техас | $0 | $2,814 |
| Аризона | $100 | $2,714 |
| Пенсильвания | $122.80 | $2,691.20 |
| Иллинойс | $198 | $2,616 |
Удержание — это не окончательный налог. В декларации комиссионные складываются со всеми другими доходами и облагаются по обычным ставкам шкалы.
Выплата оклада плюс комиссионные
При системе «оклад плюс комиссия» оклад выплачивается в каждый день зарплаты, а комиссионные добавляются, когда они заработаны. Оклад $40,000 и комиссионные $4,000 дают $44,000 за год. При выплате раз в две недели один только оклад составляет $1,538.46 за выплату, а комиссионные выплаты идут сверху.
- Комиссионные отдельной выплатой: работодатель может удерживать фиксированные 22% федерального налога.
- Комиссионные в одной выплате с окладом: со всей выплаты налог удерживается как с обычной зарплаты, что может дать удержание больше или меньше 22%.
Калькулятор налога на премию сравнивает фиксированный и совокупный методы, которые применяются к комиссионным так же.
Примеры многоуровневой комиссии
Многоуровневый план платит повышенную ставку только с продаж сверх порога, а не с каждого доллара. В таблице: 5% до $100,000 и 8% сверх этой суммы.
| Продажи | Комиссия | Эффективная ставка |
|---|---|---|
| $50,000 | $2,500 | 5.00% |
| $100,000 | $5,000 | 5.00% |
| $150,000 | $9,000 | 6.00% |
| $200,000 | $13,000 | 6.50% |
| $300,000 | $21,000 | 7.00% |
План, который после выполнения цели платит максимальную ставку со всех продаж, устроен иначе; его иногда называют ретроактивным уровнем. Какой вариант применяется, смотрите в документах плана.
Комиссионные, минимальная оплата труда и сверхурочные
По FLSA комиссионные считаются оплатой как для минимальной оплаты труда, так и для сверхурочных, если работа не подпадает под исключение.
- Сверхурочные: комиссия, заработанная за неделю, входит в обычную ставку и поэтому повышает ставку сверхурочных за эту неделю.
- Исключение для розничной торговли и сферы услуг: сверхурочные не положены, если обычная ставка превышает минимальную оплату труда в 1.5 раза ($10.88) и больше половины оплаты составляют комиссионные.
- Выездные продажи: работники, которые продают вне места ведения бизнеса работодателя, освобождены и от минимальной оплаты, и от сверхурочных.
Формула комиссии в Excel
Формула комиссии в Excel умножает ячейку с продажами на ячейку со ставкой. Если продажи в B2, а ставка в C2:
=B2*C2
План с 2 уровнями — 5% до $100,000 и 8% сверх — помещается в одну ячейку:
=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%
Чтобы получить ставку комиссии, разделите комиссию на продажи: =D2/B2, в процентном формате.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитать мои комиссионные?
Комиссионные рассчитывают, умножая ваши продажи на ставку комиссии. Продажи на $40,000 при ставке 6% — это $2,400 комиссионных.
Как рассчитать ставку комиссии?
Ставку комиссии рассчитывают, деля комиссионные на продажи и умножая на 100. $900 с продаж на $15,000 — это ставка 6%.
Как облагаются налогом комиссионные?
Комиссионные облагаются налогом как зарплата: 22% федерального удержания с дополнительной выплаты при отдельной выплате, плюс 6.2% Social Security, 1.45% Medicare и налог штата.
Как рассчитать комиссию в сфере недвижимости?
Комиссию в сфере недвижимости рассчитывают, умножая цену продажи на ставку комиссии. Комиссия 3% с дома за $400,000 — это $12,000 до раздела с брокерской компанией.
Сколько комиссионных я получу на руки?
На руки вы получите то, что останется после 22% федерального удержания, 7.65% FICA и налога штата: $2,814 из отдельной выплаты $4,000 в Техасе.
Как сделать калькулятор комиссии в Excel?
Для этого введите продажи в одну ячейку, ставку — в другую, а в третью — =B2*C2. Для уровней используются MIN и MAX, которые делят продажи по порогу.
Учитываются ли комиссионные в оплате сверхурочных?
Да, для работников, на которых распространяются правила о сверхурочных. Комиссионные входят в обычную ставку, поэтому ставка сверхурочных за неделю растёт вместе с ними.
Что такое аванс в счёт комиссии (draw)?
Draw — это аванс в счёт будущих комиссионных, который выплачивается по графику и вычитается из комиссии, когда она заработана. В плане указано, нужно ли возвращать незаработанный аванс.