Come calcolare la provvigione
Provvigione = Vendite × Aliquota di provvigione
Aliquota di provvigione = Provvigione ÷ Vendite × 100
Una provvigione di $1,200 su $30,000 di vendite corrisponde a un'aliquota di provvigione del 4%. Il calcolatore accetta anche una seconda aliquota, più alta, oltre una soglia di vendite.
Strutture delle provvigioni
- Solo provvigione: la retribuzione è composta solo dalla provvigione.
- Base più provvigione: uno stipendio più un'aliquota sulle vendite.
- Provvigione a scaglioni: un'aliquota più alta oltre un obiettivo. Il 5% fino a $100,000 e l'8% oltre paga $9,000 su $150,000 di vendite.
- Anticipo sulle provvigioni (draw): un anticipo restituito con le provvigioni successive.
- Provvigione immobiliare: una percentuale del prezzo di vendita, divisa tra agenzie e agenti.
Secondo la FLSA, anche i dipendenti pagati solo a provvigione devono guadagnare almeno il salario minimo federale di $7.25 per ogni ora lavorata, salvo un'esenzione.
Come viene tassata la provvigione
La provvigione è tassata come reddito ordinario. La ritenuta usa l'aliquota supplementare del 22% quando la provvigione è pagata separatamente, o il metodo aggregato quando è pagata insieme allo stipendio. Gli agenti autonomi con un 1099 pagano l'imposta sul lavoro autonomo invece della FICA.
Provvigione immobiliare
La provvigione immobiliare è il prezzo di vendita moltiplicato per l'aliquota di provvigione concordata, poi suddivisa tra le agenzie e gli agenti.
Provvigione dell'agente = Prezzo di vendita × Aliquota × Quota dell'agente nella ripartizione
Una provvigione del 3% su una vendita di $400,000 è di $12,000. Se l'agente trattiene il 70% in base all'accordo con l'agenzia, il lordo dell'agente è di $8,400. Nessuna legge fissa l'aliquota; viene concordata nel contratto di incarico o nell'accordo con l'acquirente.
Un agente abilitato pagato sulle vendite in base a un contratto scritto che lo prevede è un statutory nonemployee ai fini delle imposte federali, quindi non viene trattenuta alcuna imposta. L'agente paga l'imposta sul lavoro autonomo e l'imposta sul reddito sull'utile, spesso tramite pagamenti trimestrali.
Provvigione netta per Stato
La provvigione al netto delle imposte è la provvigione lorda meno il 22% di ritenuta federale, il 7.65% di FICA e l'aliquota statale quando viene pagata con un assegno supplementare separato.
| Stato | Imposta statale su $4,000 | Provvigione netta |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $2,814 |
| Arizona | $100 | $2,714 |
| Pennsylvania | $122.80 | $2,691.20 |
| Illinois | $198 | $2,616 |
La ritenuta non è l'imposta definitiva. Nella dichiarazione, la provvigione si somma a tutti gli altri redditi ed è tassata con le normali aliquote per scaglioni.
Busta paga con stipendio base più provvigione
Una busta paga con base più provvigione paga lo stipendio a ogni giorno di paga e aggiunge la provvigione quando viene maturata. Una base di $40,000 con $4,000 di provvigione fa $44,000 per l'anno. Con paga bisettimanale, la sola base è di $1,538.46 per busta paga, e gli assegni di provvigione si aggiungono.
- Provvigione su un assegno separato: il datore di lavoro può trattenere un'aliquota federale fissa del 22%.
- Provvigione nella stessa busta paga dello stipendio: l'intera busta paga subisce la ritenuta come salario ordinario, che può trattenere più o meno del 22%.
Il calcolatore dell'imposta sui bonus confronta il metodo fisso e quello aggregato, che si applicano alla provvigione allo stesso modo.
Esempi di provvigione a scaglioni
Un piano a scaglioni paga l'aliquota più alta solo sulle vendite oltre la soglia, non su ogni dollaro. La tabella usa il 5% fino a $100,000 e l'8% oltre.
| Vendite | Provvigione | Aliquota effettiva |
|---|---|---|
| $50,000 | $2,500 | 5.00% |
| $100,000 | $5,000 | 5.00% |
| $150,000 | $9,000 | 6.00% |
| $200,000 | $13,000 | 6.50% |
| $300,000 | $21,000 | 7.00% |
Un piano che paga l'aliquota massima su tutte le vendite una volta raggiunto l'obiettivo è un modello diverso, a volte chiamato scaglione retroattivo. Controlla nel regolamento del piano quale si applica.
Provvigione, salario minimo e straordinari
La provvigione conta come retribuzione sia per il salario minimo sia per gli straordinari secondo la FLSA, a meno che il lavoro non rientri in un'esenzione.
- Straordinari: la provvigione maturata in una settimana entra nella tariffa ordinaria, quindi aumenta la tariffa dello straordinario di quella settimana.
- Esenzione per commercio al dettaglio e servizi: non sono dovuti straordinari quando la tariffa ordinaria supera 1.5 volte il salario minimo ($10.88) e più della metà della retribuzione proviene da provvigioni.
- Vendite esterne: i dipendenti che vendono lontano dalla sede del datore di lavoro sono esenti sia dal salario minimo sia dagli straordinari.
Formula della provvigione in Excel
Una formula della provvigione in Excel moltiplica la cella delle vendite per la cella dell'aliquota. Con le vendite in B2 e l'aliquota in C2:
=B2*C2
Un piano a 2 scaglioni, 5% fino a $100,000 e 8% oltre, sta in una sola cella:
=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%
Per l'aliquota di provvigione, dividi la provvigione per le vendite: =D2/B2, formattata come percentuale.
Domande frequenti
Come calcolo la mia provvigione?
Calcoli la provvigione moltiplicando le tue vendite per la tua aliquota di provvigione. $40,000 di vendite al 6% sono $2,400 di provvigione.
Come si calcola un'aliquota di provvigione?
Si calcola un'aliquota di provvigione dividendo la provvigione per le vendite e moltiplicando per 100. $900 su $15,000 di vendite corrispondono a un'aliquota del 6%.
Come viene tassata la provvigione?
La provvigione è tassata come la retribuzione: ritenuta federale supplementare del 22% se pagata separatamente, più 6.2% di previdenza sociale, 1.45% di Medicare e imposta statale.
Come si calcola la provvigione immobiliare?
La provvigione immobiliare si calcola moltiplicando il prezzo di vendita per l'aliquota di provvigione. Una provvigione del 3% su una casa da $400,000 è di $12,000 prima della ripartizione con l'agenzia.
Quanto della mia provvigione mi resterà in tasca?
Ti resta quello che rimane dopo il 22% di ritenuta federale, il 7.65% di FICA e l'eventuale imposta statale: $2,814 su un assegno di $4,000 pagato separatamente in Texas.
Come si crea un calcolatore delle provvigioni in Excel?
Lo si crea mettendo le vendite in una cella, l'aliquota in un'altra e =B2*C2 in una terza. Gli scaglioni usano MIN e MAX per dividere le vendite alla soglia.
La provvigione è inclusa nella paga degli straordinari?
Sì, per i dipendenti non esenti. La provvigione fa parte della tariffa ordinaria, quindi la tariffa dello straordinario della settimana sale con essa.
Che cos'è un anticipo sulle provvigioni?
Un anticipo è un acconto sulle provvigioni future, pagato secondo un calendario e sottratto dalle provvigioni quando vengono maturate. Il piano stabilisce se un anticipo non maturato deve essere restituito.