Så räknar du ut provision
Provision = Försäljning × Provisionssats
Provisionssats = Provision ÷ Försäljning × 100
En provision på $1,200 av $30,000 i försäljning är en provisionssats på 4%. Kalkylatorn tar också emot en andra, högre sats över en försäljningströskel.
Provisionsmodeller
- Ren provision: lönen består bara av provision.
- Grundlön plus provision: en lön plus en sats på försäljningen.
- Trappad provision: en högre sats över ett mål. 5% upp till $100,000 och 8% däröver ger $9,000 på $150,000 i försäljning.
- Förskott mot provision: ett förskott som betalas tillbaka från senare provision.
- Provision vid fastighetsförsäljning: en procentandel av försäljningspriset, som delas mellan mäklarföretag och mäklare.
Anställda med enbart provision måste ändå tjäna minst den federala minimilönen på $7.25 per arbetad timme enligt FLSA, om inte ett undantag gäller.
Så beskattas provision
Provision beskattas som vanlig inkomst. Skatteavdraget görs med tilläggslönesatsen på 22% när provisionen betalas ut separat, eller med aggregatmetoden när den betalas ut tillsammans med lönen. Egenföretagande agenter på en 1099 betalar egenavgift i stället för FICA.
Mäklarprovision vid fastighetsförsäljning
Mäklarprovision är försäljningspriset gånger den avtalade provisionssatsen, som sedan delas mellan mäklarföretagen och mäklarna.
Mäklarens provision = Försäljningspris × Sats × Mäklarens andel av delningen
En provision på 3% vid en försäljning på $400,000 blir $12,000. Om mäklaren behåller 70% enligt avtalet med mäklarföretaget blir mäklarens bruttobelopp $8,400. Ingen lag bestämmer satsen; den avtalas i förmedlingsuppdraget eller köparavtalet.
En licensierad mäklare som får betalt per försäljning enligt ett skriftligt avtal som anger detta är en lagstadgad icke-anställd (statutory nonemployee) i federal skattemening, så ingen skatt dras. Mäklaren betalar egenavgift och inkomstskatt på vinsten, ofta genom kvartalsvisa betalningar.
Provision efter skatt per delstat
Provision efter skatt är bruttoprovisionen minus 22% i federalt skatteavdrag, 7.65% FICA och delstatens skattesats när den betalas ut som en separat kompletterande utbetalning.
| Delstat | Delstatsskatt på $4,000 | Provision netto |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $2,814 |
| Arizona | $100 | $2,714 |
| Pennsylvania | $122.80 | $2,691.20 |
| Illinois | $198 | $2,616 |
Skatteavdraget är inte den slutliga skatten. I deklarationen läggs provisionen till all annan inkomst och beskattas enligt de vanliga skiktsatserna.
Lön med grundlön plus provision
En lön med grundlön plus provision betalar grundlönen varje löningsdag och lägger till provision när den har tjänats in. En grundlön på $40,000 med $4,000 i provision ger $44,000 för året. Med utbetalning varannan vecka är grundlönen ensam $1,538.46 per utbetalning, och provisionsutbetalningarna kommer utöver det.
- Provision på en egen utbetalning: arbetsgivaren kan dra en fast federal skatt på 22%.
- Provision på samma utbetalning som grundlönen: hela utbetalningen får skatteavdrag som vanlig lön, vilket kan bli mer eller mindre än 22%.
Kalkylatorn för skatt på bonus jämför den fasta och den sammanlagda metoden, som gäller provision på samma sätt.
Exempel på trappstegsprovision
En trappstegsmodell betalar den högre satsen bara på försäljning över tröskeln, inte på varje dollar. Tabellen använder 5% upp till $100,000 och 8% däröver.
| Försäljning | Provision | Effektiv sats |
|---|---|---|
| $50,000 | $2,500 | 5.00% |
| $100,000 | $5,000 | 5.00% |
| $150,000 | $9,000 | 6.00% |
| $200,000 | $13,000 | 6.50% |
| $300,000 | $21,000 | 7.00% |
En modell som betalar den högsta satsen på all försäljning när målet har nåtts är en annan konstruktion, som ibland kallas retroaktivt trappsteg. Kontrollera i plandokumentet vilken som gäller.
Provision, minimilön och övertid
Provision räknas som lön för både minimilön och övertid enligt FLSA, om inte jobbet omfattas av ett undantag.
- Övertid: provision som tjänas in under en vecka ingår i den ordinarie timlönen (regular rate), så den höjer övertidssatsen för den veckan.
- Undantag för detaljhandel och service: ingen övertid ska betalas när den ordinarie timlönen är högre än 1.5 gånger minimilönen ($10.88) och mer än hälften av lönen kommer från provision.
- Fältförsäljning: anställda som säljer utanför arbetsgivarens verksamhetsställe är undantagna från både minimilön och övertid.
Provisionsformel i Excel
En provisionsformel i Excel multiplicerar försäljningscellen med cellen för satsen. Med försäljningen i B2 och satsen i C2:
=B2*C2
En modell med 2 trappsteg, 5% upp till $100,000 och 8% däröver, ryms i en enda cell:
=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%
För provisionssatsen delar du provisionen med försäljningen: =D2/B2, formaterat som procent.
Vanliga frågor
Hur räknar jag ut min provision?
Du räknar ut provisionen genom att multiplicera din försäljning med din provisionssats. $40,000 i försäljning med 6% är $2,400 i provision.
Hur räknar man ut en provisionssats?
Du räknar ut en provisionssats genom att dividera provisionen med försäljningen och multiplicera med 100. $900 på $15,000 i försäljning är en sats på 6%.
Hur beskattas provision?
Provision beskattas som lön: 22% federalt skatteavdrag på tilläggslön när den betalas ut separat, plus 6.2% socialförsäkring, 1.45% Medicare och delstatsskatt.
Hur räknar man ut mäklarprovision?
Du räknar ut mäklarprovision genom att multiplicera försäljningspriset med provisionssatsen. En provision på 3% på ett hus för $400,000 blir $12,000 före delningen med mäklarföretaget.
Hur mycket av min provision får jag behålla?
Du får behålla det som återstår efter 22% i federalt skatteavdrag, 7.65% FICA och eventuell delstatsskatt: $2,814 av en utbetalning på $4,000 som betalas ut separat i Texas.
Hur gör man en provisionskalkylator i Excel?
Du gör en genom att lägga försäljningen i en cell, satsen i en annan och =B2*C2 i en tredje. Trappsteg använder MIN och MAX för att dela upp försäljningen vid tröskeln.
Ingår provision i övertidsersättningen?
Ja, för anställda som inte är undantagna. Provisionen är en del av den ordinarie timlönen (regular rate), så övertidssatsen för veckan stiger med den.
Vad är ett förskott på provision (draw against commission)?
Ett förskott (draw) är en förskottsbetalning av framtida provision, som betalas enligt ett schema och dras av från provisionen när den har tjänats in. Planen anger om ett förskott som inte har tjänats in måste betalas tillbaka.