Cómo calcular la comisión
Comisión = Ventas × Tasa de comisión
Tasa de comisión = Comisión ÷ Ventas × 100
Una comisión de $1,200 sobre $30,000 de ventas es una tasa de comisión del 4%. La calculadora también acepta una segunda tasa, más alta, por encima de un umbral de ventas.
Estructuras de comisión
- Comisión pura: el pago es solo comisión.
- Base más comisión: un salario más una tasa sobre las ventas.
- Comisión por tramos: una tasa más alta por encima de un objetivo. Un 5% hasta $100,000 y un 8% por encima pagan $9,000 sobre $150,000 de ventas.
- Anticipo a cuenta de comisión: un adelanto que se devuelve con comisiones posteriores.
- Comisión inmobiliaria: un porcentaje del precio de venta, repartido entre agencias y agentes.
Los empleados que cobran solo comisión aún deben ganar al menos el salario mínimo federal de $7.25 por hora trabajada según la FLSA, salvo que se aplique una exención.
Cómo tributa la comisión
La comisión tributa como ingreso ordinario. La retención usa la tasa suplementaria del 22% cuando la comisión se paga por separado, o el método agregado cuando se paga con el salario. Los agentes autónomos con un 1099 pagan el impuesto de autoempleo en lugar de FICA.
Comisión inmobiliaria
La comisión inmobiliaria es el precio de venta multiplicado por la tasa de comisión acordada, que luego se reparte entre las agencias y los agentes.
Comisión del agente = Precio de venta × Tasa × Parte del agente en el reparto
Una comisión del 3% sobre una venta de $400,000 son $12,000. Si el agente se queda con el 70% según el acuerdo con su agencia, la comisión bruta del agente es de $8,400. Ninguna ley fija la tasa; se acuerda en el contrato de venta o en el acuerdo con el comprador.
Un agente con licencia al que se le paga por ventas bajo un contrato escrito que así lo indique es un no empleado estatutario para el impuesto federal, así que no se le retiene ningún impuesto. El agente paga el impuesto de autoempleo y el impuesto sobre la renta de su ganancia, a menudo mediante pagos trimestrales.
Comisión después de impuestos por estado
La comisión después de impuestos es la comisión bruta menos la retención federal del 22%, el 7.65% de FICA y la tasa estatal cuando se paga en un cheque suplementario aparte.
| Estado | Impuesto estatal sobre $4,000 | Comisión neta |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $2,814 |
| Arizona | $100 | $2,714 |
| Pensilvania | $122.80 | $2,691.20 |
| Illinois | $198 | $2,616 |
La retención no es el impuesto final. En la declaración, la comisión se suma a todos los demás ingresos y tributa a las tasas normales de los tramos.
Cheque de pago con salario base más comisión
Un cheque de pago con base más comisión paga el salario en cada día de pago y añade la comisión cuando se gana. Una base de $40,000 con $4,000 de comisión suma $44,000 en el año. Con pago quincenal, solo la base son $1,538.46 por cheque, y los cheques de comisión van aparte.
- Comisión en su propio cheque: el empleador puede retener un 22% federal fijo.
- Comisión en el mismo cheque que el salario: a todo el cheque se le retiene como salario regular, lo que puede retener más o menos del 22%.
La calculadora de impuestos sobre bonos compara el método fijo y el agregado, que se aplican a la comisión de la misma manera.
Ejemplos de comisión por tramos
Un plan por tramos paga la tasa más alta solo sobre las ventas que superan el umbral, no sobre cada dólar. La tabla usa el 5% hasta $100,000 y el 8% por encima.
| Ventas | Comisión | Tasa efectiva |
|---|---|---|
| $50,000 | $2,500 | 5.00% |
| $100,000 | $5,000 | 5.00% |
| $150,000 | $9,000 | 6.00% |
| $200,000 | $13,000 | 6.50% |
| $300,000 | $21,000 | 7.00% |
Un plan que paga la tasa máxima sobre todas las ventas una vez alcanzado el objetivo es un diseño distinto, a veces llamado tramo retroactivo. Consulta en el documento del plan cuál se aplica.
Comisión, salario mínimo y horas extra
La comisión cuenta como pago tanto para el salario mínimo como para las horas extra según la FLSA, salvo que el puesto esté cubierto por una exención.
- Horas extra: la comisión ganada en una semana entra en la tarifa regular, así que aumenta la tarifa de horas extra de esa semana.
- Exención de comercio minorista y servicios: no se deben horas extra cuando la tarifa regular supera 1.5 veces el salario mínimo ($10.88) y más de la mitad del pago proviene de comisiones.
- Ventas externas: los empleados que venden fuera del establecimiento del empleador están exentos tanto del salario mínimo como de las horas extra.
Fórmula de comisión en Excel
Una fórmula de comisión en Excel multiplica la celda de ventas por la celda de la tasa. Con las ventas en B2 y la tasa en C2:
=B2*C2
Un plan de 2 tramos, el 5% hasta $100,000 y el 8% por encima, cabe en una sola celda:
=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%
Para la tasa de comisión, divide la comisión entre las ventas: =D2/B2, con formato de porcentaje.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calculo mi comisión?
La comisión se calcula multiplicando tus ventas por tu tasa de comisión. $40,000 de ventas al 6% son $2,400 de comisión.
¿Cómo se calcula una tasa de comisión?
Una tasa de comisión se calcula dividiendo la comisión entre las ventas y multiplicando por 100. $900 sobre $15,000 de ventas es una tasa del 6%.
¿Cómo tributa la comisión?
La comisión tributa como el salario: retención federal suplementaria del 22% cuando se paga por separado, más 6.2% de Seguro Social, 1.45% de Medicare e impuesto estatal.
¿Cómo se calcula la comisión inmobiliaria?
La comisión inmobiliaria se calcula multiplicando el precio de venta por la tasa de comisión. Una comisión del 3% sobre una vivienda de $400,000 son $12,000 antes del reparto con la agencia.
¿Cuánto de mi comisión me quedará neto?
Te queda lo que sobra después de la retención federal del 22%, el 7.65% de FICA y cualquier impuesto estatal: $2,814 de un cheque de $4,000 pagado por separado en Texas.
¿Cómo se crea una calculadora de comisiones en Excel?
Se crea poniendo las ventas en una celda, la tasa en otra y =B2*C2 en una tercera. Los tramos usan MIN y MAX para dividir las ventas en el umbral.
¿La comisión se incluye en el pago de horas extra?
Sí, para los empleados no exentos. La comisión forma parte de la tarifa regular, así que la tarifa de horas extra de la semana sube con ella.
¿Qué es un anticipo a cuenta de comisiones (draw)?
Un draw es un anticipo de comisiones futuras, que se paga según un calendario y se resta de la comisión cuando se gana. El plan indica si un anticipo no ganado debe devolverse.