Как се изчислява комисионата
Комисиона = Продажби × Ставка на комисионата
Ставка на комисионата = Комисиона ÷ Продажби × 100
Комисиона от $1,200 върху $30,000 продажби е ставка на комисионата от 4%. Калкулаторът приема и втора, по-висока ставка над определен праг на продажбите.
Видове схеми за комисиона
- Само комисиона: възнаграждението е изцяло от комисиона.
- Основна заплата плюс комисиона: заплата плюс ставка върху продажбите.
- Комисиона на нива: по-висока ставка над целева сума. 5% до $100,000 и 8% над тази сума носят $9,000 при $150,000 продажби.
- Аванс срещу комисиона: аванс, който се връща от по-късни комисиони.
- Комисиона при недвижими имоти: процент от продажната цена, разделен между брокерските агенции и агентите.
Служителите, които получават само комисиона, все пак трябва да получават поне федералната минимална заплата от $7.25 за отработен час според FLSA, освен ако не се прилага изключение.
Как се облага комисионата
Комисионата се облага като обикновен доход. При удържането се използва ставката за допълнително възнаграждение от 22%, когато комисионата се изплаща отделно, или сборният метод, когато се изплаща заедно със заплатата. Самоосигуряващите се агенти по 1099 плащат данък за самоосигуряващите се вместо FICA.
Комисиона при недвижими имоти
Комисионата при недвижими имоти е продажната цена, умножена по договорената ставка на комисионата, която после се разделя между брокерските фирми и агентите.
Комисиона на агента = Продажна цена × Ставка × Дял на агента при разделянето
Комисиона от 3% при продажба за $400,000 е $12,000. Ако агентът запазва 70% по споразумението с брокерската фирма, брутната сума на агента е $8,400. Никой закон не определя ставката; тя се договаря в договора за обява или в договора с купувача.
Лицензиран агент, който получава възнаграждение от продажби по писмен договор, който изрично го посочва, за целите на федералните данъци е законово определено лице, което не е служител (statutory nonemployee), така че не се удържа данък. Агентът плаща данък за самоосигуряване и данък върху дохода от печалбата, често чрез тримесечни плащания.
Комисиона след данъци по щати
Комисионата след данъци е брутната комисиона минус 22% федерално удържане, 7.65% FICA и щатската ставка, когато се изплаща като отделно допълнително плащане.
| Щат | Щатски данък върху $4,000 | Комисиона на ръка |
|---|---|---|
| Тексас | $0 | $2,814 |
| Аризона | $100 | $2,714 |
| Пенсилвания | $122.80 | $2,691.20 |
| Илинойс | $198 | $2,616 |
Удържането не е окончателният данък. В декларацията комисионата се добавя към целия друг доход и се облага по обичайните ставки на данъчните класове.
Заплата с основно възнаграждение плюс комисиона
Заплатата с основно възнаграждение плюс комисиона изплаща заплатата на всеки ден за плащане и добавя комисионата, когато бъде спечелена. Основно възнаграждение от $40,000 с $4,000 комисиона прави $44,000 за годината. При двуседмично заплащане само основното възнаграждение е $1,538.46 на заплата, а плащанията на комисиона идват отгоре.
- Комисиона в отделно плащане: работодателят може да удържи единни 22% федерален данък.
- Комисиона в същото плащане като заплатата: от цялото плащане се удържа като от редовна заплата, което може да е повече или по-малко от 22%.
Калкулаторът за данък върху бонус сравнява метода с единна ставка и сборния метод, които се прилагат към комисионата по същия начин.
Примери за степенувана комисиона
Степенуваният план плаща по-високата ставка само върху продажбите над прага, а не върху всеки долар. Таблицата използва 5% до $100,000 и 8% над тази сума.
| Продажби | Комисиона | Ефективна ставка |
|---|---|---|
| $50,000 | $2,500 | 5.00% |
| $100,000 | $5,000 | 5.00% |
| $150,000 | $9,000 | 6.00% |
| $200,000 | $13,000 | 6.50% |
| $300,000 | $21,000 | 7.00% |
План, който плаща най-високата ставка върху всички продажби, след като целта бъде достигната, е различна конструкция, понякога наричана ретроактивна степен. Проверете в документа на плана коя се прилага.
Комисиона, минимална заплата и извънреден труд
Според FLSA комисионата се отчита като възнаграждение както за минималната заплата, така и за извънредния труд, освен ако длъжността не попада под изключение.
- Извънреден труд: комисионата, спечелена през дадена седмица, влиза в редовната ставка, така че повишава ставката за извънреден труд за тази седмица.
- Изключение за търговия на дребно и услуги: не се дължи извънреден труд, когато редовната ставка е над 1.5 пъти минималната заплата ($10.88) и повече от половината от възнаграждението идва от комисиона.
- Външни продажби: служителите, които продават извън мястото на дейност на работодателя, са изключени както от минималната заплата, така и от извънредния труд.
Формула за комисиона в Excel
Формулата за комисиона в Excel умножава клетката с продажбите по клетката със ставката. С продажби в B2 и ставка в C2:
=B2*C2
План с 2 степени, 5% до $100,000 и 8% над тази сума, се побира в една клетка:
=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%
За ставката на комисионата разделете комисионата на продажбите: =D2/B2, форматирано като процент.
Често задавани въпроси
Как да изчисля комисионата си?
Комисионата се изчислява, като продажбите се умножат по ставката на комисионата. $40,000 продажби при 6% са $2,400 комисиона.
Как се изчислява ставката на комисионата?
Ставката на комисионата се изчислява, като комисионата се раздели на продажбите и се умножи по 100. $900 върху $15,000 продажби са ставка от 6%.
Как се облага комисионата?
Комисионата се облага като заплата: 22% федерално удържане за допълнително възнаграждение, когато се изплаща отделно, плюс 6.2% Social Security, 1.45% Medicare и щатски данък.
Как се изчислява комисионата при недвижими имоти?
Комисионата при недвижими имоти се изчислява, като продажната цена се умножи по ставката на комисионата. Комисиона от 3% за жилище за $400,000 е $12,000 преди разделянето с брокерската фирма.
Каква част от комисионата ще получа на ръка?
На ръка получавате това, което остава след 22% федерално удържане, 7.65% FICA и евентуален щатски данък: $2,814 от отделно плащане от $4,000 в Тексас.
Как се създава калкулатор за комисиона в Excel?
Създавате го, като поставите продажбите в една клетка, ставката в друга и =B2*C2 в трета. Степените използват MIN и MAX, за да разделят продажбите при прага.
Включва ли се комисионата в заплащането за извънреден труд?
Да, за служителите, които не са изключени. Комисионата е част от редовната ставка, така че ставката за извънреден труд за седмицата нараства заедно с нея.
Какво е аванс срещу комисиона (draw against commission)?
Авансът е предварително плащане срещу бъдеща комисиона, изплащано по график и приспадано от комисионата, когато тя бъде спечелена. Планът посочва дали неспеченият аванс трябва да бъде върнат.