So berechnen Sie die Provision
Provision = Umsatz × Provisionssatz
Provisionssatz = Provision ÷ Umsatz × 100
Eine Provision von $1,200 auf $30,000 Umsatz entspricht einem Provisionssatz von 4%. Der Rechner akzeptiert auch einen zweiten, höheren Satz oberhalb einer Umsatzschwelle.
Provisionsmodelle
- Reine Provision: Die Vergütung besteht nur aus Provision.
- Grundgehalt plus Provision: ein Gehalt plus ein Satz auf den Umsatz.
- Gestaffelte Provision: ein höherer Satz oberhalb eines Ziels. 5% bis $100,000 und 8% darüber ergeben bei $150,000 Umsatz $9,000.
- Vorschuss auf Provision (Draw): ein Vorschuss, der aus späteren Provisionen zurückgezahlt wird.
- Immobilienprovision: ein Prozentsatz des Verkaufspreises, aufgeteilt zwischen Maklerbüros und Maklern.
Auch Beschäftigte, die nur auf Provision arbeiten, müssen nach dem FLSA mindestens den Bundesmindestlohn von $7.25 pro gearbeiteter Stunde verdienen, sofern keine Ausnahme gilt.
So wird eine Provision besteuert
Eine Provision wird als gewöhnliches Einkommen besteuert. Für den Einbehalt gilt der Sondersatz von 22%, wenn die Provision getrennt gezahlt wird, oder die aggregierte Methode, wenn sie zusammen mit dem Gehalt gezahlt wird. Selbstständige Vertreter mit 1099 zahlen statt FICA die Selbstständigensteuer.
Maklerprovision bei Immobilien
Die Maklerprovision bei Immobilien ist der Verkaufspreis mal der vereinbarte Provisionssatz, anschließend aufgeteilt zwischen den Maklerbüros und den Maklern.
Provision des Maklers = Verkaufspreis × Satz × Anteil des Maklers an der Aufteilung
Eine Provision von 3% auf einen Verkauf über $400,000 ergibt $12,000. Behält der Makler nach der Vereinbarung mit dem Maklerbüro 70%, beträgt sein Bruttobetrag $8,400. Kein Gesetz legt den Satz fest; er wird im Verkaufs- oder Käuferauftrag vereinbart.
Ein lizenzierter Makler, der laut schriftlichem Vertrag nach Verkäufen bezahlt wird, gilt steuerlich auf Bundesebene als Statutory Nonemployee, daher wird keine Steuer einbehalten. Der Makler zahlt Selbstständigensteuer und Einkommensteuer auf den Gewinn, oft über vierteljährliche Vorauszahlungen.
Provision nach Steuern nach Bundesstaat
Die Provision nach Steuern ist die Bruttoprovision minus 22% Bundeseinbehalt, 7.65% FICA und der Satz des Bundesstaats, wenn sie als separate Sonderzahlung ausgezahlt wird.
| Bundesstaat | Steuer des Bundesstaats auf $4,000 | Provision netto |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $2,814 |
| Arizona | $100 | $2,714 |
| Pennsylvania | $122.80 | $2,691.20 |
| Illinois | $198 | $2,616 |
Der Einbehalt ist nicht die endgültige Steuer. In der Steuererklärung wird die Provision zu allem anderen Einkommen addiert und mit den normalen Stufensätzen besteuert.
Gehaltszahlung mit Grundgehalt plus Provision
Eine Gehaltszahlung mit Grundgehalt plus Provision zahlt das Gehalt an jedem Zahltag und legt die Provision dazu, sobald sie verdient ist. Ein Grundgehalt von $40,000 mit $4,000 Provision ergibt $44,000 im Jahr. Bei zweiwöchentlicher Zahlung beträgt das Grundgehalt allein $1,538.46 pro Zahlung, und Provisionszahlungen kommen hinzu.
- Provision als eigene Zahlung: Der Arbeitgeber darf pauschal 22% Bundessteuer einbehalten.
- Provision in derselben Zahlung wie das Gehalt: Die ganze Zahlung wird wie regulärer Lohn einbehalten, was mehr oder weniger als 22% ergeben kann.
Der Bonussteuer-Rechner vergleicht die Pauschal- und die aggregierte Methode, die für Provisionen genauso gelten.
Beispiele für gestaffelte Provisionen
Ein gestaffelter Plan zahlt den höheren Satz nur auf Umsätze über der Schwelle, nicht auf jeden Dollar. Die Tabelle verwendet 5% bis $100,000 und 8% darüber.
| Umsatz | Provision | Effektiver Satz |
|---|---|---|
| $50,000 | $2,500 | 5.00% |
| $100,000 | $5,000 | 5.00% |
| $150,000 | $9,000 | 6.00% |
| $200,000 | $13,000 | 6.50% |
| $300,000 | $21,000 | 7.00% |
Ein Plan, der den Höchstsatz auf alle Umsätze zahlt, sobald das Ziel erreicht ist, ist eine andere Gestaltung, manchmal rückwirkende Staffel genannt. Welche gilt, steht in den Planunterlagen.
Provision, Mindestlohn und Überstunden
Provisionen zählen nach dem FLSA sowohl für den Mindestlohn als auch für Überstunden als Lohn, es sei denn, die Stelle fällt unter eine Ausnahme.
- Überstunden: In einer Woche verdiente Provision fließt in den regulären Satz ein und erhöht damit den Überstundensatz für diese Woche.
- Ausnahme für Einzelhandel und Dienstleistungen: Keine Überstundenvergütung ist geschuldet, wenn der reguläre Satz über dem 1.5-fachen des Mindestlohns ($10.88) liegt und mehr als die Hälfte des Lohns aus Provisionen stammt.
- Außendienst: Beschäftigte, die außerhalb der Geschäftsräume des Arbeitgebers verkaufen, sind sowohl vom Mindestlohn als auch von Überstunden ausgenommen.
Provisionsformel in Excel
Eine Provisionsformel in Excel multipliziert die Umsatzzelle mit der Satzzelle. Mit dem Umsatz in B2 und dem Satz in C2:
=B2*C2
Ein Plan mit 2 Stufen, 5% bis $100,000 und 8% darüber, passt in eine Zelle:
=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%
Für den Provisionssatz teilen Sie die Provision durch den Umsatz: =D2/B2, formatiert als Prozent.
Häufige Fragen
Wie berechne ich meine Provision?
Sie berechnen die Provision, indem Sie Ihren Umsatz mit Ihrem Provisionssatz multiplizieren. $40,000 Umsatz zu 6% ergeben $2,400 Provision.
Wie berechnet man einen Provisionssatz?
Sie berechnen einen Provisionssatz, indem Sie die Provision durch den Umsatz teilen und mit 100 multiplizieren. $900 auf $15,000 Umsatz entsprechen einem Satz von 6%.
Wie wird eine Provision besteuert?
Eine Provision wird wie Lohn besteuert: 22% Sondereinbehalt für die Bundessteuer bei getrennter Zahlung, plus 6.2% Social Security, 1.45% Medicare und Staatssteuer.
Wie berechnet man die Maklerprovision bei Immobilien?
Sie berechnen die Maklerprovision, indem Sie den Verkaufspreis mit dem Provisionssatz multiplizieren. Eine Provision von 3% auf ein Haus für $400,000 ergibt $12,000 vor der Aufteilung mit dem Maklerbüro.
Wie viel von meiner Provision bleibt mir netto?
Netto bleibt Ihnen das, was nach 22% Bundeseinbehalt, 7.65% FICA und einer etwaigen Steuer des Bundesstaats übrig ist: $2,814 von einer separat gezahlten Provision über $4,000 in Texas.
Wie erstellt man einen Provisionsrechner in Excel?
Sie erstellen ihn, indem Sie den Umsatz in eine Zelle, den Satz in eine andere und =B2*C2 in eine dritte schreiben. Staffeln verwenden MIN und MAX, um den Umsatz an der Schwelle zu teilen.
Ist die Provision im Überstundenlohn enthalten?
Ja, bei nicht ausgenommenen Beschäftigten. Die Provision ist Teil des regulären Satzes, daher steigt der Überstundensatz für die Woche mit ihr.
Was ist ein Vorschuss auf Provisionen (Draw)?
Ein Draw ist ein Vorschuss auf künftige Provisionen, der nach einem Zeitplan gezahlt und von der Provision abgezogen wird, sobald sie verdient ist. Der Plan legt fest, ob ein nicht verdienter Vorschuss zurückgezahlt werden muss.