체불 임금 계산 방법
체불 임금 = 받아야 할 급여율 × 주당 근무 시간 × 미지급 주 수
소급 임금 = (새 급여율 − 기존 급여율) × 주당 근무 시간 × 미지급 주 수
연봉제라면 주 단위 금액은 연봉 ÷ 52입니다. $4,000 인상은 주당 $76.92이므로 미지급 12주분은 $923.08입니다.
체불 임금 vs 소급 임금
체불 임금은 한 번도 지급되지 않은 근무에 대한 급여이고, 소급 임금은 지급된 금액과 이미 적용됐어야 할 더 높은 급여율의 차이입니다. 둘 다 지급된 해에 과세되는 임금입니다.
FLSA에 따라 최저임금이나 초과근무 수당 체불분은 노동부 임금근로시간국(Wage and Hour Division)이나 소송을 통해 2년, 고의 위반이면 3년까지 거슬러 회수할 수 있습니다. 법원은 같은 금액을 배액 손해배상금으로 더할 수 있습니다.
체불 임금에 세금이 붙는 방식
체불 임금은 부가 임금으로 원천징수됩니다. 연방세 22%에 6.2% 사회보장세, 1.45% 메디케어, 주 세금이 더해집니다. 소득세가 없는 주에서 체불 임금 $7,040는 원천징수 후 $4,952.64가 남습니다.
보훈 장애연금과 사회보장 장애연금의 소급분은 별도의 VA와 SSA 규정을 따르며 임금이 아닙니다. 퇴직 시 받는 급여는 퇴직금 계산기에서 다룹니다.
연봉제 직원의 체불 임금
연봉제의 체불 임금은 주급(연봉 ÷ 52) × 받지 못한 주 수입니다. 주당 근무 시간은 계산에 영향을 주지 않습니다.
연봉 $52,000에서 여섯 주가 미지급되었다면 주당 $1,000, 합계 $6,000입니다. 22% 연방 단일 세율과 사회보장세·메디케어세 $459를 빼면, 소득세가 없는 주에서 지급액은 $4,221입니다.
한 주보다 짧은 기간이라면 일할 급여 계산기로 근무일 기준 급여를 계산하세요.
소급 임금 예시
소급 임금은 인상 폭과 인상이 늦어진 주 수에 따라 커집니다. 아래 표는 소득세가 없는 주를 기준으로 흔한 사례를 계산기로 계산한 결과입니다.
| 인상 | 지연 주 수 | 소급 임금 | 원천징수 후 |
|---|---|---|---|
| 시급 $20에서 $21.50로 | 10 | $600 | $422.10 |
| 시급 $17에서 $18로 | 26 | $1,040 | $731.64 |
| 연 $58,000에서 $62,000로 | 12 | $923.08 | $649.38 |
| 연 $75,000에서 $80,000로 | 20 | $1,923.08 | $1,352.88 |
시급 행은 주 40시간을 가정합니다. 인상이 퍼센트로 정해졌다면 급여 인상 계산기로 입력할 새 시급을 구하세요.
미지급 초과근무 수당의 체불 임금
미지급 초과근무 체불액은 초과근무 시간 × 정규 시급의 1.5배 × 해당 주 수입니다. 계산기는 정규 시간만 다루므로 초과근무는 이 공식으로 더하세요.
초과근무 체불액 = 시급 × 1.5 × 주당 초과근무 시간 × 주 수
시급 $22로 주당 다섯 시간의 초과근무를 8주 동안 받지 못했다면 $1,320입니다. 법원이나 노동부가 같은 금액을 약정 손해배상금(liquidated damages)으로 더하면 받을 총액은 $2,640이 됩니다.
근로자가 그 시간에 대해 정규 시급으로는 이미 받았다면, 같은 기간에 대해 절반 가산분인 $440만 받으면 됩니다. 초과근무가 있는 한 주 전체는 초과근무 계산기에서 확인하세요.
미지급 임금 청구 방법
대부분의 미지급 임금 청구는 고용주에게 서면으로 요청하고, 돈이 지급되지 않으면 노동 기관에 진정을 넣는 것으로 시작합니다.
- 기록 수집: 급여명세서, 근무 일정, 직접 작성한 근무 시간 기록, 근무 시간에 관한 메시지.
- 금액 합산: 이 계산기를 사용하고 입력값을 요청서와 함께 보관하세요.
- 고용주에게 서면으로 체불 임금을 요청하세요.
- 진정 제기: 무료인 노동부 임금근로시간국(Wage and Hour Division) 또는 주 노동부에 진정을 넣으세요.
- 변호사 상담 고려: 청구액이 크다면 고려하세요. FLSA는 승소한 근로자가 변호사 비용을 돌려받을 수 있게 합니다.
FLSA는 임금 진정을 했다는 이유로 근로자를 해고하거나 불이익을 주는 것을 금지합니다.
VA 장애 보상금과 SSDI 소급분
VA 장애 보상금과 SSDI 소급분은 임금이 아니라 미지급 급여(혜택)이므로 22% 보충 세율과 FICA가 적용되지 않습니다.
- VA 장애 보상 소급분은 청구의 효력 발생일부터 결정일까지의 기간을 포함합니다. VA 장애 보상금은 과세되지 않습니다.
- SSDI 소급분은 5개월 대기 기간 이후부터 시작되며, 신청 월 이전 최대 12개월까지 거슬러 올라갈 수 있습니다. 소득이 높으면 SSDI 일부가 과세될 수 있으며, IRS Publication 915에 따라 일시금을 이전 연도에 지급된 것처럼 계산할 수 있습니다.
이 계산기는 고용주가 지급해야 할 임금을 다룹니다. 혜택 소급분은 해당 기관의 결정 통지서를 기준으로 하세요.
정부 셧다운 이후의 체불 임금
연방 직원은 예산 공백 기간의 급여를 법에 따라 소급해 받습니다. 정부 직원 공정 대우법(Government Employee Fair Treatment Act of 2019)은 자금이 다시 지원되면 무급 휴직자와 예외 근무자 모두에게 이를 보장합니다.
금액은 놓친 급여 기간의 정규 급여입니다. 연봉 $52,000인 무급 휴직자가 2주를 놓쳤다면 세전 $2,000를 받습니다. 그 밖의 부당한 인사 조치에 대한 체불 임금은 체불임금법(Back Pay Act, 5 U.S.C. 5596)이 적용됩니다.
자주 묻는 질문
체불 임금은 어떻게 계산하나요?
체불 임금은 받아야 할 급여율에 지급되지 않은 시간이나 주 수를 곱해 계산합니다. 시급 $18로 60시간이 미지급이면 세전 체불 임금은 $1,080입니다.
소급 임금은 체불 임금과 같은가요?
아니요. 소급 임금은 이미 기존 급여율로 지급된 시간에 대해 받아야 할 인상분이고, 체불 임금은 한 번도 지급되지 않은 시간에 대한 급여입니다.
미지급 임금은 얼마나 거슬러 청구할 수 있나요?
미지급 임금은 FLSA에 따라 2년, 고의 위반이면 3년까지 거슬러 청구할 수 있습니다. 더 긴 기간을 허용하는 주도 많습니다.
체불 임금은 얼마나 받게 되나요?
체불 임금은 받아야 할 주급 × 해당 주 수입니다. 시급 $22, 주 40시간으로 여덟 주라면 세전 $7,040입니다.
세후 체불 임금은 얼마인가요?
소득세가 없는 주에서 연방세 22%와 FICA 7.65%를 빼면 세후 체불 임금은 세전 금액의 약 70%입니다. $7,040라면 $4,952.64가 남습니다.
VA 장애 보상 소급분은 과세되나요?
아닙니다. VA 장애 보상금은 소급분을 포함해 연방 과세 소득이 아닙니다.
미지급 초과근무 수당도 소급해 받을 수 있나요?
네. 미지급 초과근무 수당은 정규 시급의 1.5배로 지급해야 하며, 약정 손해배상금이 추가될 수 있습니다. 시급 $22로 주당 다섯 시간씩 8주라면 $1,320입니다.
체불 임금도 사회보장 소득으로 인정되나요?
네, 임금 체불분에는 사회보장세와 메디케어세가 부과됩니다. 법령에 따라 지급된 체불 임금은 고용주가 SSA에 보고하면 실제로 일한 연도의 소득으로 인정받을 수 있습니다.