Jak oblicza się zaległe wynagrodzenie
Zaległe wynagrodzenie = Należna stawka × Godziny tygodniowo × Należne tygodnie
Wyrównanie = (Nowa stawka − Stara stawka) × Godziny tygodniowo × Należne tygodnie
Przy pensji rocznej kwota tygodniowa to roczne wynagrodzenie ÷ 52. Podwyżka o $4,000 to $76.92 tygodniowo, więc za 12 należnych tygodni przysługuje $923.08.
Zaległe wynagrodzenie a wyrównanie
Zaległe wynagrodzenie to zapłata za pracę, która nigdy nie została opłacona; wyrównanie to różnica między tym, co wypłacono, a wyższą stawką, która już obowiązywała. Oba są wynagrodzeniem opodatkowanym w roku wypłaty.
Na podstawie FLSA zaległe wynagrodzenie za niewypłaconą płacę minimalną lub nadgodziny można odzyskać za 2 lata, a za 3 lata przy umyślnym naruszeniu, za pośrednictwem Wage and Hour Division w Department of Labor lub w drodze pozwu. Sądy mogą dodać równą kwotę jako odszkodowanie ryczałtowe (liquidated damages).
Jak opodatkowane jest zaległe wynagrodzenie
Od zaległego wynagrodzenia potrąca się podatek jak od wynagrodzenia dodatkowego: 22% federalnego plus 6.2% Social Security, 1.45% Medicare i podatek stanowy. Z $7,040 zaległego wynagrodzenia po potrąceniach zostaje $4,952.64 w stanie bez podatku dochodowego.
Zaległe świadczenia z tytułu niepełnosprawności dla weteranów i z Social Security podlegają odrębnym zasadom VA i SSA i nie są wynagrodzeniem. Kalkulator odprawy obejmuje świadczenia przy rozstaniu z pracodawcą.
Zaległe wynagrodzenie dla pracowników na pensji
Zaległe wynagrodzenie przy pensji to pensja tygodniowa, czyli roczne wynagrodzenie ÷ 52, pomnożona przez niezapłacone tygodnie. Liczba godzin tygodniowo nie ma znaczenia dla obliczenia.
Sześć niezapłaconych tygodni przy pensji $52,000 to $1,000 tygodniowo, czyli łącznie $6,000. Po federalnej stawce liniowej 22% i $459 na Social Security i Medicare wypłata wynosi $4,221 w stanie bez podatku dochodowego.
Przy przerwie krótszej niż tydzień Kalkulator wynagrodzenia proporcjonalnego oblicza wynagrodzenie według dni roboczych.
Przykłady wyrównania wynagrodzenia (retro pay)
Wyrównanie rośnie wraz z wysokością podwyżki i liczbą tygodni opóźnienia. Tabela pokazuje typowe przypadki przeliczone kalkulatorem w stanie bez podatku dochodowego.
| Podwyżka | Tygodnie opóźnienia | Wyrównanie | Po potrąceniach podatku |
|---|---|---|---|
| Z $20 do $21.50 za godzinę | 10 | $600 | $422.10 |
| Z $17 do $18 za godzinę | 26 | $1,040 | $731.64 |
| Z $58,000 do $62,000 rocznie | 12 | $923.08 | $649.38 |
| Z $75,000 do $80,000 rocznie | 20 | $1,923.08 | $1,352.88 |
Wiersze godzinowe zakładają 40 godzin tygodniowo. Gdy podwyżka była procentowa, Kalkulator podwyżki podaje nową stawkę do wpisania.
Zaległe wynagrodzenie za niezapłacone nadgodziny
Zaległe wynagrodzenie za niezapłacone nadgodziny to nadgodziny × 1.5 raza zwykła stawka × liczba należnych tygodni. Kalkulator obejmuje godziny według zwykłej stawki, więc nadgodziny dodaj według tego wzoru.
Zaległe wynagrodzenie za nadgodziny = Stawka godzinowa × 1.5 × Nadgodziny tygodniowo × Tygodnie
Pięć niezapłaconych nadgodzin tygodniowo przy stawce $22 za godzinę przez 8 tygodni to $1,320. Gdy sąd lub Department of Labor dolicza taką samą kwotę jako odszkodowanie ryczałtowe (liquidated damages), łączna należność wynosi $2,640.
Jeśli pracownik otrzymał za te godziny zwykłą stawkę, należy mu się tylko dodatek połowy stawki: $440 za te same tygodnie. Kalkulator nadgodzin pokazuje pełny tydzień z nadgodzinami.
Jak dochodzić niezapłaconego wynagrodzenia
Większość roszczeń o niezapłacone wynagrodzenie zaczyna się od pisemnego wezwania pracodawcy, a następnie skargi do urzędu pracy, jeśli pieniądze nie wpłyną.
- Zbierz dokumenty: paski wypłaty, grafiki, własny rejestr czasu pracy i wiadomości dotyczące godzin.
- Oblicz kwotę: użyj tego kalkulatora i dołącz dane wejściowe do swojego wezwania.
- Wezwij pracodawcę na piśmie do zapłaty należnego wynagrodzenia.
- Złóż skargę do Department of Labor Wage and Hour Division, co jest bezpłatne, lub do stanowego urzędu pracy.
- Rozważ pomoc prawnika przy dużym roszczeniu; FLSA pozwala pracownikowi, który wygra sprawę, odzyskać koszty adwokata.
FLSA zabrania zwalniania lub karania pracownika za złożenie skargi dotyczącej wynagrodzenia.
Zaległe świadczenia VA z tytułu niepełnosprawności i SSDI
Zaległe świadczenia VA z tytułu niepełnosprawności i SSDI to zaległości w świadczeniach, a nie wynagrodzenie, więc nie stosuje się do nich dodatkowej stawki 22% ani FICA.
- Zaległe świadczenia VA z tytułu niepełnosprawności obejmują miesiące od daty wejścia w życie roszczenia do decyzji. Odszkodowanie VA z tytułu niepełnosprawności nie podlega opodatkowaniu.
- Zaległe świadczenia SSDI zaczynają się po 5-miesięcznym okresie oczekiwania i mogą sięgać do 12 miesięcy przed miesiącem złożenia wniosku. Część SSDI może podlegać opodatkowaniu przy wyższych dochodach; IRS Publication 915 pozwala rozliczyć jednorazową wypłatę tak, jakby była wypłacona we wcześniejszych latach.
Ten kalkulator obsługuje wynagrodzenie należne od pracodawcy. Przy zaległych świadczeniach korzystaj z decyzji o przyznaniu wydanej przez urząd.
Zaległe wynagrodzenie po zamknięciu rządu (shutdown)
Pracownicy federalni otrzymują z mocy prawa zaległe wynagrodzenie za okres braku finansowania: Government Employee Fair Treatment Act of 2019 gwarantuje je zarówno pracownikom na przymusowym urlopie (furlough), jak i pracownikom wyłączonym (excepted) po przywróceniu finansowania.
Kwota to zwykłe wynagrodzenie za pominięte okresy rozliczeniowe. Pracownikowi na przymusowym urlopie z pensją $52,000 rocznie, który traci 2 tygodnie, należy się $2,000 przed podatkiem. Zaległe wynagrodzenie za inne nieuzasadnione działania kadrowe podlega ustawie Back Pay Act, 5 U.S.C. 5596.
Najczęściej zadawane pytania
Jak oblicza się zaległe wynagrodzenie?
Zaległe wynagrodzenie oblicza się, mnożąc należną stawkę przez niewypłacone godziny lub tygodnie. 60 niewypłaconych godzin po $18 za godzinę to $1,080 zaległego wynagrodzenia przed opodatkowaniem.
Czy wyrównanie wsteczne to to samo co zaległe wynagrodzenie?
Nie. Wyrównanie wsteczne to należna podwyżka za godziny już opłacone według starej stawki; zaległe wynagrodzenie to zapłata za godziny nigdy nieopłacone.
Za jaki okres wstecz można dochodzić niewypłaconego wynagrodzenia?
Niewypłaconego wynagrodzenia możesz dochodzić 2 lata wstecz na podstawie FLSA lub 3 lata przy umyślnym naruszeniu. Wiele stanów dopuszcza dłuższe okresy.
Ile wyniesie moje zaległe wynagrodzenie?
Twoje zaległe wynagrodzenie to należne wynagrodzenie tygodniowe × liczba należnych tygodni. Osiem tygodni przy $22 za godzinę i 40 godzinach tygodniowo daje $7,040 przed podatkiem.
Ile wynosi zaległe wynagrodzenie po podatkach?
Zaległe wynagrodzenie po podatkach to około 70% kwoty brutto w stanie bez podatku dochodowego, po 22% podatku federalnego i 7.65% FICA. Z $7,040 zostaje $4,952.64.
Czy zaległe świadczenia VA z tytułu niepełnosprawności podlegają opodatkowaniu?
Nie. Odszkodowanie VA z tytułu niepełnosprawności, łącznie z zaległymi świadczeniami, nie jest federalnym dochodem podlegającym opodatkowaniu.
Czy mogę otrzymać zaległe wynagrodzenie za niezapłacone nadgodziny?
Tak. Niezapłacone nadgodziny są należne według 1.5 raza zwykłej stawki, plus ewentualne odszkodowanie ryczałtowe. Pięć godzin tygodniowo po $22 przez 8 tygodni to $1,320.
Czy zaległe wynagrodzenie liczy się do Social Security?
Tak, zaległe wynagrodzenie podlega podatkowi Social Security i Medicare. Zaległe wynagrodzenie przyznane na podstawie ustawy może zostać zaliczone do lat, w których zostało zarobione, gdy pracodawca zgłosi je do SSA.