So wird eine Lohnnachzahlung berechnet
Lohnnachzahlung = Geschuldeter Lohnsatz × Stunden pro Woche × Geschuldete Wochen
Rückwirkende Zahlung = (Neuer Satz − Alter Satz) × Stunden pro Woche × Geschuldete Wochen
Bei einem Gehalt ist der Wochenbetrag das Jahresgehalt ÷ 52. Eine Erhöhung um $4,000 sind $76.92 pro Woche, also ergeben 12 geschuldete Wochen $923.08.
Lohnnachzahlung vs. rückwirkende Zahlung
Eine Lohnnachzahlung ist Lohn für Arbeit, die nie bezahlt wurde; eine rückwirkende Zahlung ist die Differenz zwischen dem gezahlten Betrag und einem höheren Satz, der bereits galt. Beides ist Lohn und wird in dem Jahr besteuert, in dem es gezahlt wird.
Nach dem FLSA kann nicht gezahlter Mindestlohn oder Überstundenlohn für 2 Jahre, bei vorsätzlichem Verstoß für 3 Jahre, über die Wage and Hour Division des Department of Labor oder per Klage zurückgefordert werden. Gerichte können denselben Betrag noch einmal als pauschalierten Schadenersatz zusprechen.
So wird eine Lohnnachzahlung besteuert
Auf eine Lohnnachzahlung wird wie auf eine Sonderzahlung einbehalten: 22% Bundessteuer plus 6.2% Social Security, 1.45% Medicare und Staatssteuer. Von $7,040 Lohnnachzahlung bleiben in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer nach dem Einbehalt $4,952.64.
Nachzahlungen von Invaliditätsleistungen für Veteranen und von Social Security folgen eigenen Regeln von VA und SSA und sind kein Lohn. Der Abfindungsrechner behandelt Zahlungen bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses.
Lohnnachzahlung für Angestellte mit festem Gehalt
Die Lohnnachzahlung bei einem festen Gehalt ist das Wochengehalt, Jahresgehalt ÷ 52, mal die unbezahlten Wochen. Die Stunden pro Woche spielen für die Berechnung keine Rolle.
Sechs unbezahlte Wochen bei einem Gehalt von $52,000 sind $1,000 pro Woche, insgesamt also $6,000. Nach dem pauschalen Bundessatz von 22% und $459 für Social Security und Medicare beträgt die Zahlung in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer $4,221.
Für eine Lücke von weniger als einer Woche berechnet der Rechner für anteiliges Gehalt den Lohn nach Arbeitstagen.
Beispiele für rückwirkende Lohnzahlungen
Die rückwirkende Zahlung wächst mit der Höhe der Gehaltserhöhung und der Anzahl der Wochen, die sie verspätet kam. Die Tabelle rechnet gängige Fälle mit dem Rechner durch, in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer.
| Gehaltserhöhung | Wochen verspätet | Rückwirkende Zahlung | Nach Einbehalt |
|---|---|---|---|
| $20 auf $21.50 pro Stunde | 10 | $600 | $422.10 |
| $17 auf $18 pro Stunde | 26 | $1,040 | $731.64 |
| $58,000 auf $62,000 im Jahr | 12 | $923.08 | $649.38 |
| $75,000 auf $80,000 im Jahr | 20 | $1,923.08 | $1,352.88 |
Die Zeilen mit Stundenlohn gehen von 40 Stunden pro Woche aus. War die Erhöhung ein Prozentsatz, liefert der Gehaltserhöhungsrechner den neuen Satz zum Eintragen.
Lohnnachzahlung für unbezahlte Überstunden
Die Nachzahlung für unbezahlte Überstunden ist die Überstunden × 1.5 mal der reguläre Stundenlohn × die geschuldeten Wochen. Der Rechner deckt Stunden zum regulären Satz ab; rechnen Sie Überstunden daher mit dieser Formel hinzu.
Nachzahlung für Überstunden = Stundenlohn × 1.5 × Überstunden pro Woche × Wochen
Fünf unbezahlte Überstunden pro Woche zu $22 pro Stunde über 8 Wochen ergeben $1,320. Wenn ein Gericht oder das Department of Labor denselben Betrag als pauschalierten Schadenersatz (Liquidated Damages) hinzufügt, steigt der geschuldete Gesamtbetrag auf $2,640.
Wurden diese Stunden zum regulären Satz bezahlt, ist nur der Zuschlag für den halben Satz geschuldet: $440 für dieselben Wochen. Der Überstundenrechner zeigt eine vollständige Woche mit Überstunden.
So fordern Sie unbezahlten Lohn ein
Die meisten Forderungen wegen unbezahlten Lohns beginnen mit einer schriftlichen Aufforderung an den Arbeitgeber und dann einer Beschwerde bei einer Arbeitsbehörde, falls das Geld nicht kommt.
- Unterlagen sammeln: Lohnabrechnungen, Dienstpläne, Ihre eigene Zeiterfassung und Nachrichten zu den Arbeitsstunden.
- Betrag ermitteln: Nutzen Sie diesen Rechner und bewahren Sie die Eingaben zusammen mit Ihrer Forderung auf.
- Fordern Sie den Arbeitgeber schriftlich zur Zahlung des geschuldeten Lohns auf.
- Reichen Sie eine Beschwerde ein bei der Wage and Hour Division des Department of Labor, was kostenlos ist, oder bei der Arbeitsbehörde Ihres Bundesstaats.
- Ziehen Sie einen Anwalt in Betracht bei einer hohen Forderung; nach dem FLSA kann ein obsiegender Beschäftigter seine Anwaltskosten erstattet bekommen.
Der FLSA verbietet es, einen Beschäftigten wegen einer Lohnbeschwerde zu entlassen oder zu bestrafen.
Nachzahlungen bei VA-Invaliditätsleistungen und SSDI
Nachzahlungen bei VA-Invaliditätsleistungen und SSDI sind rückständige Leistungen, kein Lohn, daher gelten der Satz von 22% für Sonderzahlungen und FICA für sie nicht.
- Nachzahlungen von VA-Invaliditätsleistungen decken die Monate vom Wirksamkeitsdatum des Antrags bis zur Entscheidung ab. Die Invaliditätsentschädigung der VA ist nicht steuerpflichtig.
- SSDI-Nachzahlungen beginnen nach einer Wartezeit von 5 Monaten und können bis zu 12 Monate vor den Antragsmonat zurückreichen. Ein Teil der SSDI kann bei höherem Einkommen steuerpflichtig sein; nach IRS Publication 915 können Sie eine Einmalzahlung so berechnen, als wäre sie in den früheren Jahren gezahlt worden.
Dieser Rechner behandelt Lohn, den ein Arbeitgeber schuldet. Für Nachzahlungen von Leistungen nutzen Sie den Bewilligungsbescheid der Behörde.
Lohnnachzahlung nach einem Government Shutdown
Bundesbedienstete erhalten bei einer Haushaltssperre gesetzlich eine Lohnnachzahlung: Der Government Employee Fair Treatment Act of 2019 garantiert sie sowohl beurlaubten als auch weiterarbeitenden (excepted) Beschäftigten, sobald die Finanzierung wieder steht.
Der Betrag ist der reguläre Lohn für die ausgefallenen Abrechnungszeiträume. Ein beurlaubter Beschäftigter mit $52,000 im Jahr, der 2 Wochen verpasst, hat Anspruch auf $2,000 vor Steuern. Nachzahlungen für andere ungerechtfertigte Personalmaßnahmen fallen unter den Back Pay Act, 5 U.S.C. 5596.
Häufige Fragen
Wie wird eine Lohnnachzahlung berechnet?
Eine Lohnnachzahlung wird berechnet, indem man den geschuldeten Lohnsatz mit den nicht bezahlten Stunden oder Wochen multipliziert. 60 unbezahlte Stunden zu $18 pro Stunde ergeben $1,080 Lohnnachzahlung vor Steuern.
Ist eine rückwirkende Zahlung dasselbe wie eine Lohnnachzahlung?
Nein. Die rückwirkende Zahlung ist die geschuldete Erhöhung für Stunden, die bereits zum alten Satz bezahlt wurden; eine Lohnnachzahlung ist Lohn für Stunden, die nie bezahlt wurden.
Wie weit zurück kann man unbezahlten Lohn einfordern?
Sie können unbezahlten Lohn nach dem FLSA 2 Jahre rückwirkend einfordern, bei vorsätzlichem Verstoß 3 Jahre. Viele Bundesstaaten erlauben längere Fristen.
Wie hoch wird meine Lohnnachzahlung sein?
Ihre Lohnnachzahlung ist der geschuldete Wochenlohn × die geschuldeten Wochen. Acht Wochen zu $22 pro Stunde und 40 Stunden pro Woche ergeben $7,040 vor Steuern.
Wie hoch ist eine Lohnnachzahlung nach Steuern?
Eine Lohnnachzahlung nach Steuern beträgt in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer etwa 70% des Bruttobetrags, nach 22% Bundessteuer und 7.65% FICA. Von $7,040 bleiben $4,952.64.
Sind Nachzahlungen von VA-Invaliditätsleistungen steuerpflichtig?
Nein. Die Invaliditätsentschädigung der VA ist einschließlich der Nachzahlung kein steuerpflichtiges Einkommen auf Bundesebene.
Kann ich eine Nachzahlung für unbezahlte Überstunden bekommen?
Ja. Unbezahlte Überstunden sind mit dem 1.5-fachen des regulären Satzes geschuldet, plus möglichen pauschalierten Schadenersatz. Fünf Stunden pro Woche zu $22 über 8 Wochen ergeben $1,320.
Zählt eine Lohnnachzahlung für die Social Security?
Ja, eine Lohnnachzahlung wird für Social Security und Medicare besteuert. Eine gesetzlich zugesprochene Nachzahlung kann den Jahren gutgeschrieben werden, in denen sie verdient wurde, wenn der Arbeitgeber sie der SSA meldet.