Tramos del impuesto federal de 2026
| Tasa | Soltero | Casado con declaración conjunta | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 a $12,400 | $0 a $24,800 | $0 a $17,700 |
| 12% | $12,401 a $50,400 | $24,801 a $100,800 | $17,701 a $67,450 |
| 22% | $50,401 a $105,700 | $100,801 a $211,400 | $67,451 a $105,700 |
| 24% | $105,701 a $201,775 | $211,401 a $403,550 | $105,701 a $201,750 |
| 32% | $201,776 a $256,225 | $403,551 a $512,450 | $201,751 a $256,200 |
| 35% | $256,226 a $640,600 | $512,451 a $768,700 | $256,201 a $640,600 |
| 37% | más de $640,600 | más de $768,700 | más de $640,600 |
Los tramos se aplican a la renta imponible, después de la deducción estándar. La IRS Revenue Procedure 2025-32 los fija para el año fiscal 2026.
Cómo funcionan los tramos de impuestos
Los tramos de impuestos funcionan de forma progresiva: cada tasa se aplica solo al ingreso dentro de su rango. $60,000 de renta imponible de soltero pagan el 10% sobre los primeros $12,400, el 12% sobre los siguientes $38,000 y el 22% sobre los últimos $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Pasar a un tramo más alto nunca reduce el salario neto. Un aumento de $1,000 dentro del tramo del 22% añade $220 de impuesto federal.
Cómo bajar de tramo de impuestos
La renta imponible baja, y el tramo puede bajar con ella, mediante aportaciones y deducciones antes de impuestos: un 401(k) tradicional de hasta $24,500, una HSA, una IRA tradicional y deducciones detalladas por encima de la deducción estándar.
La calculadora de 401(k) por cheque de pago muestra el impuesto ahorrado con cada aportación.
Tramos de impuestos para casados con declaración conjunta
Para los casados con declaración conjunta, todos los límites de tramo hasta el tramo del 32% son exactamente el doble de los de soltero. Solo el tramo del 35% se queda corto del doble: termina en $768,700, no en $1,281,200.
Un matrimonio con $60,000 de ingreso sujeto a impuestos se queda en el tramo del 12% y debe $6,704, frente a $7,912 para un declarante soltero con el mismo ingreso sujeto a impuestos. A la pareja todavía le quedan $40,800 de margen antes de que empiece el 22%.
Los dos ingresos se suman antes de aplicar los tramos conjuntos. Como los límites se duplican, el matrimonio no sube a una pareja por encima del tramo de soltero de quien gana más hasta el tramo del 35%.
Desglose por tramos de impuestos con $150,000
Un desglose por tramos de impuestos muestra los dólares que caen en cada tramo y el impuesto sobre ellos. Este es el caso de $150,000 de ingreso sujeto a impuestos de un soltero:
| Tasa | Tramo | Ingreso en el tramo | Impuesto |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Total | $150,000 | $28,598 |
La tasa más alta alcanzada es del 24%, pero la tasa promedio sobre el ingreso sujeto a impuestos es del 19.1%, porque la mayor parte del ingreso está en los tramos más bajos.
Margen que queda en tu tramo de impuestos
El margen que queda en tu tramo es cuánto ingreso sujeto a impuestos más cabe antes de que empiece la siguiente tasa. La calculadora lo muestra debajo del resultado.
Un declarante soltero con $60,000 de ingreso sujeto a impuestos tiene $45,700 de margen en el tramo del 22%. Un aumento, un bono o una conversión a Roth de ese tamaño o menor tributa al 22%; los dólares que lo superen llegan al 24%.
Las aportaciones antes de impuestos al 401(k), a la HSA o a una IRA tradicional funcionan en sentido contrario: cada dólar se resta de la parte más alta de tu ingreso, así que ahorra primero a tu tasa más alta.
¿Los dependientes cambian tu tramo de impuestos?
Los dependientes no cambian la tabla de tramos en sí; los tramos dependen solo del estado civil tributario y del ingreso sujeto a impuestos.
Sin embargo, un hijo puede cambiar el estado civil. Un padre o madre no casado que paga más de la mitad del costo de un hogar para un hijo calificado declara como cabeza de familia, con tramos del 10% y del 12% más anchos. Con $60,000 de ingreso sujeto a impuestos, un cabeza de familia debe $6,846 y se queda en el 12%; un declarante soltero debe $7,912 y llega al 22%.
El crédito tributario por hijos de $2,200 por cada hijo menor de 17 años se resta después del cálculo por tramos, así que reduce el impuesto pero no el tramo.
Tramos de impuestos federales y estatales
Los tramos de impuestos estatales son distintos de los federales y se suman a ellos.
- Sin impuesto sobre la renta salarial: Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
- Una sola tasa fija: Arizona 2.5%, Pensilvania 3.07% e Illinois 4.95%, entre otros.
- Tramos progresivos: muchos estados, entre ellos California y Nueva York, fijan sus propias tasas y límites de tramo.
Tu tramo federal y tu tramo estatal se determinan por separado; esta calculadora cubre la parte federal.
Ganancias de capital y tramos de impuestos
Las ganancias de capital a largo plazo tienen sus propias tasas del 0%, 15% y 20%, separadas de los 7 tramos ordinarios.
Las ganancias de activos mantenidos un año o menos son a corto plazo y tributan a las tasas ordinarias de la tabla anterior. Los dividendos calificados usan las tasas de ganancias de capital. Puede aplicarse un Net Investment Income Tax del 3.8% por encima de $200,000 de AGI modificado para un declarante soltero o de $250,000 en declaración conjunta. Esta calculadora cubre el ingreso ordinario, como los salarios.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es mi tramo de impuestos?
Tu tramo de impuestos es la tasa más alta a la que llega tu renta imponible. Una renta imponible de soltero de $50,401 a $105,700 está en el tramo del 22% para 2026.
¿Cómo se calculan los tramos de impuestos?
El impuesto por tramos se calcula multiplicando el ingreso dentro de cada tramo por la tasa de ese tramo y sumando los resultados. La calculadora muestra el impuesto de cada tramo.
¿Los tramos de impuestos se basan en el ingreso bruto?
No. Los tramos de impuestos se aplican a la renta imponible: el ingreso bruto menos las deducciones antes de impuestos y la deducción estándar o detallada.
¿En qué tramo de impuestos está un salario de $100,000?
Un salario de $100,000 está en el tramo del 22% para un declarante soltero: después de la deducción estándar de $16,100, el ingreso sujeto a impuestos es de $83,900. El impuesto federal sobre él es de $13,170.
¿Cuáles son los tramos de impuestos de 2026 para casados con declaración conjunta?
Los tramos conjuntos de 2026 son 10% hasta $24,800, 12% hasta $100,800, 22% hasta $211,400, 24% hasta $403,550, 32% hasta $512,450, 35% hasta $768,700 y 37% por encima de $768,700 de ingreso sujeto a impuestos.
¿Cuál es el tramo de impuestos más alto en 2026?
El tramo más alto es el 37%, sobre el ingreso sujeto a impuestos que supere $640,600 para solteros o $768,700 para casados con declaración conjunta.
¿Los tramos de impuestos cambian cada año?
Sí. El IRS sube los límites de los tramos según la inflación cada año, mientras que las tasas se mantienen fijas salvo que el Congreso las cambie. Los límites de 2026 provienen de la Revenue Procedure 2025-32.
¿Qué tan cerca estoy del siguiente tramo de impuestos?
Resta tu ingreso sujeto a impuestos del límite superior de tu tramo. Con $60,000 como soltero, estás a $45,700 del 24%; la calculadora lo muestra como el margen que queda en el tramo.