Bundessteuerstufen 2026
| Satz | Alleinstehend | Zusammen veranlagte Ehepaare | Haushaltsvorstand |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 bis $12,400 | $0 bis $24,800 | $0 bis $17,700 |
| 12% | $12,401 bis $50,400 | $24,801 bis $100,800 | $17,701 bis $67,450 |
| 22% | $50,401 bis $105,700 | $100,801 bis $211,400 | $67,451 bis $105,700 |
| 24% | $105,701 bis $201,775 | $211,401 bis $403,550 | $105,701 bis $201,750 |
| 32% | $201,776 bis $256,225 | $403,551 bis $512,450 | $201,751 bis $256,200 |
| 35% | $256,226 bis $640,600 | $512,451 bis $768,700 | $256,201 bis $640,600 |
| 37% | über $640,600 | über $768,700 | über $640,600 |
Die Stufen gelten für das zu versteuernde Einkommen nach dem Standardabzug. Die IRS Revenue Procedure 2025-32 legt sie für das Steuerjahr 2026 fest.
So funktionieren Steuerstufen
Steuerstufen wirken progressiv: Jeder Satz gilt nur für das Einkommen innerhalb seines Bereichs. $60,000 zu versteuerndes Einkommen einer alleinstehenden Person zahlen 10% auf die ersten $12,400, 12% auf die nächsten $38,000 und 22% auf die letzten $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Der Wechsel in eine höhere Stufe senkt den Nettolohn nie. Eine Erhöhung um $1,000 innerhalb der Stufe von 22% bringt $220 mehr Bundessteuer.
So senken Sie Ihre Steuerstufe
Das zu versteuernde Einkommen sinkt, und die Stufe kann fallen, durch Beiträge und Abzüge vor Steuern: einen traditionellen 401(k) bis $24,500, ein HSA, ein traditionelles IRA und Einzelabzüge oberhalb des Standardabzugs.
Der 401(k)-Gehaltsrechner zeigt die Steuerersparnis durch jeden Beitrag.
Steuerstufen bei gemeinsamer Veranlagung Verheirateter
Bei gemeinsamer Veranlagung Verheirateter ist jede Stufengrenze bis einschließlich der Stufe von 32% genau doppelt so hoch wie die für Alleinstehende. Nur die Stufe von 35% bleibt unter dem Doppelten: Sie endet bei $768,700, nicht bei $1,281,200.
Ein Ehepaar mit $60,000 zu versteuerndem Einkommen bleibt in der Stufe von 12% und schuldet $6,704, gegenüber $7,912 für Alleinstehende mit demselben zu versteuernden Einkommen. Das Paar hat noch $40,800 Spielraum, bevor 22% beginnen.
Zwei Einkommen werden addiert, bevor die gemeinsamen Stufen gelten. Weil sich die Grenzen verdoppeln, hebt die Heirat ein Paar erst ab der Stufe von 35% über die Stufe, die der Besserverdienende als Alleinstehender hätte.
Aufteilung nach Steuerstufen bei $150,000
Eine Aufteilung nach Steuerstufen listet die Dollar auf, die in jede Stufe fallen, und die Steuer darauf. Hier $150,000 zu versteuerndes Einkommen eines Alleinstehenden:
| Satz | Stufe | Einkommen in der Stufe | Steuer |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Gesamt | $150,000 | $28,598 |
Der höchste erreichte Satz beträgt 24%, der Durchschnittssatz auf das zu versteuernde Einkommen aber nur 19.1%, weil der größte Teil des Einkommens in den unteren Stufen liegt.
Verbleibender Spielraum in Ihrer Steuerstufe
Der verbleibende Spielraum in Ihrer Stufe ist wie viel zu versteuerndes Einkommen noch hineinpasst, bevor der nächste Satz beginnt. Der Rechner zeigt ihn unter dem Ergebnis.
Ein Alleinstehender mit $60,000 zu versteuerndem Einkommen hat in der Stufe von 22% noch $45,700 Spielraum. Eine Gehaltserhöhung, ein Bonus oder eine Roth-Umwandlung in dieser Höhe oder darunter wird mit 22% besteuert; Dollar darüber erreichen 24%.
Beiträge vor Steuern zu 401(k), HSA oder traditionellem IRA wirken in die andere Richtung: Jeder Dollar kommt oben von Ihrem Einkommen weg und spart daher zuerst zu Ihrem höchsten Satz.
Ändern Angehörige Ihre Steuerstufe?
Unterhaltsberechtigte Angehörige ändern die Stufentabelle selbst nicht; die Stufen hängen nur vom Veranlagungsstatus und vom zu versteuernden Einkommen ab.
Ein Kind kann aber den Status ändern. Ein unverheirateter Elternteil, der mehr als die Hälfte der Kosten eines Haushalts für ein berechtigtes Kind trägt, wird als Haushaltsvorstand veranlagt, mit breiteren Stufen von 10% und 12%. Bei $60,000 zu versteuerndem Einkommen schuldet ein Haushaltsvorstand $6,846 und bleibt bei 12%; ein Alleinstehender schuldet $7,912 und erreicht 22%.
Der Child Tax Credit von $2,200 pro Kind unter 17 wird nach der Stufenberechnung abgezogen, er senkt also die Steuer, aber nicht die Stufe.
Steuerstufen von Bund und Bundesstaaten
Die Steuerstufen der Bundesstaaten sind von den Bundesstufen getrennt und kommen zu ihnen hinzu.
- Keine Einkommensteuer auf Löhne: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming.
- Ein Einheitssatz: unter anderem Arizona mit 2.5%, Pennsylvania mit 3.07% und Illinois mit 4.95%.
- Gestaffelte Stufen: Viele Bundesstaaten, darunter Kalifornien und New York, legen eigene Sätze und Stufengrenzen fest.
Ihre Bundesstufe und Ihre Stufe im Bundesstaat werden getrennt ermittelt; dieser Rechner behandelt die Bundesseite.
Kapitalgewinne und Steuerstufen
Langfristige Kapitalgewinne haben eigene Sätze von 0%, 15% und 20%, getrennt von den 7 gewöhnlichen Stufen.
Gewinne aus Vermögenswerten, die ein Jahr oder kürzer gehalten wurden, sind kurzfristig und werden mit den gewöhnlichen Sätzen der obigen Tabelle besteuert. Qualifizierte Dividenden verwenden die Sätze für Kapitalgewinne. Eine Net Investment Income Tax von 3.8% kann über $200,000 modifiziertem AGI für Alleinstehende oder $250,000 bei gemeinsamer Veranlagung anfallen. Dieser Rechner behandelt gewöhnliches Einkommen wie Lohn.
Häufige Fragen
In welcher Steuerstufe bin ich?
Ihre Steuerstufe ist der höchste Satz, den Ihr zu versteuerndes Einkommen erreicht. Zu versteuerndes Einkommen von Alleinstehenden zwischen $50,401 und $105,700 liegt 2026 in der Stufe von 22%.
Wie berechnet man die Steuer nach Stufen?
Sie berechnen die Steuer nach Stufen, indem Sie das Einkommen innerhalb jeder Stufe mit dem Satz dieser Stufe multiplizieren und die Ergebnisse addieren. Der Rechner listet die Steuer jeder Stufe auf.
Richten sich die Steuerstufen nach dem Bruttoeinkommen?
Nein. Die Steuerstufen gelten für das zu versteuernde Einkommen: Bruttoeinkommen minus Abzüge vor Steuern und Standardabzug oder Einzelabzüge.
In welcher Steuerstufe liegt ein Gehalt von $100,000?
Ein Gehalt von $100,000 liegt für Alleinstehende in der Stufe von 22%: Nach dem Standardabzug von $16,100 beträgt das zu versteuernde Einkommen $83,900. Die Bundessteuer darauf beträgt $13,170.
Wie lauten die Steuerstufen 2026 bei gemeinsamer Veranlagung Verheirateter?
Die gemeinsamen Stufen für 2026 sind 10% bis $24,800, 12% bis $100,800, 22% bis $211,400, 24% bis $403,550, 32% bis $512,450, 35% bis $768,700 und 37% über $768,700 zu versteuerndem Einkommen.
Was ist die höchste Steuerstufe 2026?
Die höchste Stufe beträgt 37%, auf zu versteuerndes Einkommen über $640,600 bei Alleinstehenden oder $768,700 bei gemeinsamer Veranlagung Verheirateter.
Ändern sich die Steuerstufen jedes Jahr?
Ja. Der IRS verschiebt die Stufengrenzen jedes Jahr wegen der Inflation nach oben, während die Sätze gleich bleiben, sofern der Kongress sie nicht ändert. Die Grenzen für 2026 stammen aus der Revenue Procedure 2025-32.
Wie nah bin ich an der nächsten Steuerstufe?
Ziehen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen von der Obergrenze Ihrer Stufe ab. Bei $60,000 als Alleinstehender sind Sie $45,700 von 24% entfernt; der Rechner zeigt das als verbleibenden Spielraum in der Stufe.