Федеральные налоговые шкалы 2026 года
| Ставка | Одинокий | Женаты, совместная декларация | Глава домохозяйства |
|---|---|---|---|
| 10% | от $0 до $12,400 | от $0 до $24,800 | от $0 до $17,700 |
| 12% | от $12,401 до $50,400 | от $24,801 до $100,800 | от $17,701 до $67,450 |
| 22% | от $50,401 до $105,700 | от $100,801 до $211,400 | от $67,451 до $105,700 |
| 24% | от $105,701 до $201,775 | от $211,401 до $403,550 | от $105,701 до $201,750 |
| 32% | от $201,776 до $256,225 | от $403,551 до $512,450 | от $201,751 до $256,200 |
| 35% | от $256,226 до $640,600 | от $512,451 до $768,700 | от $256,201 до $640,600 |
| 37% | свыше $640,600 | свыше $768,700 | свыше $640,600 |
Шкалы применяются к налогооблагаемому доходу после стандартного вычета. Их устанавливает IRS Revenue Procedure 2025-32 на налоговый 2026 год.
Как работают налоговые шкалы
Налоговые шкалы работают прогрессивно: каждая ставка применяется только к доходу внутри своего диапазона. С $60,000 налогооблагаемого дохода одинокого налогоплательщика берётся 10% с первых $12,400, 12% со следующих $38,000 и 22% с последних $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Переход в более высокую шкалу никогда не снижает зарплату на руки. Повышение на $1,000 внутри шкалы 22% добавляет $220 федерального налога.
Как снизить свою налоговую шкалу
Налогооблагаемый доход снижается, а шкала может опуститься, благодаря взносам до налогообложения и вычетам: традиционный 401(k) до $24,500, HSA, традиционный IRA и постатейные вычеты сверх стандартного вычета.
Калькулятор взносов 401(k) с зарплаты показывает экономию на налоге от каждого взноса.
Налоговые шкалы для супругов с совместной декларацией
Для супругов с совместной декларацией каждая граница шкалы вплоть до шкалы 32% ровно вдвое больше границы для одинокого налогоплательщика. Лишь шкала 35% не доходит до удвоения: она заканчивается на $768,700, а не на $1,281,200.
Супружеская пара с налогооблагаемым доходом $60,000 остаётся в шкале 12% и должна $6,704 против $7,912 у одинокого налогоплательщика с тем же налогооблагаемым доходом. До начала ставки 22% у пары остаётся ещё $40,800.
Два дохода складываются до применения совместных шкал. Поскольку границы удваиваются, брак не поднимает пару выше одиночной шкалы супруга с бóльшим доходом вплоть до шкалы 35%.
Разбивка по налоговым шкалам при $150,000
Разбивка по налоговым шкалам показывает, сколько долларов попадает в каждую шкалу, и налог с них. Вот налогооблагаемый доход одинокого налогоплательщика $150,000:
| Ставка | Шкала | Доход в шкале | Налог |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Итого | $150,000 | $28,598 |
Достигнутая верхняя ставка — 24%, но средняя ставка с налогооблагаемого дохода — 19.1%, потому что бóльшая часть дохода приходится на нижние шкалы.
Сколько осталось до конца вашей налоговой шкалы
Остаток в вашей шкале — это сколько ещё налогооблагаемого дохода помещается до начала следующей ставки. Калькулятор показывает его под результатом.
У одинокого налогоплательщика с налогооблагаемым доходом $60,000 в шкале 22% остаётся $45,700. Повышение, премия или конвертация в Roth на такую или меньшую сумму облагаются по ставке 22%; доллары сверх неё попадают в 24%.
Взносы до налогов в 401(k), HSA или традиционный IRA работают в обратную сторону: каждый доллар снимается с верхушки вашего дохода, поэтому экономит прежде всего по вашей самой высокой ставке.
Меняют ли иждивенцы вашу налоговую шкалу
Иждивенцы не меняют саму таблицу шкал; шкалы зависят только от статуса подачи декларации и налогооблагаемого дохода.
Однако ребёнок может изменить статус. Неженатый родитель, который оплачивает больше половины расходов на содержание дома для квалифицированного ребёнка, подаёт декларацию как глава домохозяйства, с более широкими шкалами 10% и 12%. При налогооблагаемом доходе $60,000 глава домохозяйства должен $6,846 и остаётся в шкале 12%; одинокий налогоплательщик должен $7,912 и доходит до 22%.
Child Tax Credit в $2,200 на каждого ребёнка младше 17 лет вычитается после расчёта по шкалам, поэтому снижает налог, но не шкалу.
Федеральные налоговые шкалы и шкалы штатов
Налоговые шкалы штатов не зависят от федеральных шкал и добавляются к ним.
- Без подоходного налога на зарплату: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг.
- Одна единая ставка: Аризона 2.5%, Пенсильвания 3.07% и Иллинойс 4.95%, среди прочих.
- Прогрессивные шкалы: многие штаты, в том числе Калифорния и Нью-Йорк, устанавливают собственные ставки и границы шкал.
Федеральная шкала и шкала штата определяются отдельно; этот калькулятор охватывает федеральную часть.
Прирост капитала и налоговые шкалы
Долгосрочный прирост капитала облагается по собственным ставкам 0%, 15% и 20%, отдельно от 7 обычных шкал.
Прирост по активам, которыми владели год или меньше, является краткосрочным и облагается по обычным ставкам из таблицы выше. Квалифицированные дивиденды облагаются по ставкам для прироста капитала. Налог на чистый инвестиционный доход (Net Investment Income Tax) 3.8% может применяться при модифицированном AGI выше $200,000 для одинокого налогоплательщика или $250,000 при совместной декларации. Этот калькулятор охватывает обычный доход, например зарплату.
Часто задаваемые вопросы
Какая у меня налоговая шкала?
Ваша налоговая шкала — это самая высокая ставка, до которой доходит ваш налогооблагаемый доход. Налогооблагаемый доход одинокого налогоплательщика от $50,401 до $105,700 в 2026 году попадает в шкалу 22%.
Как рассчитать налог по шкалам?
Налог по шкалам рассчитывают, умножая доход внутри каждой шкалы на ставку этой шкалы и складывая результаты. Калькулятор показывает налог по каждой шкале.
Основаны ли налоговые шкалы на брутто-доходе?
Нет. Налоговые шкалы применяются к налогооблагаемому доходу: брутто-доход минус вычеты до налогообложения и стандартный или постатейный вычет.
В какой налоговой шкале зарплата $100,000?
Зарплата $100,000 находится в шкале 22% для одинокого налогоплательщика: после стандартного вычета $16,100 налогооблагаемый доход составляет $83,900. Федеральный налог с него — $13,170.
Какие налоговые шкалы 2026 года для супругов с совместной декларацией?
Совместные шкалы 2026 года: 10% до $24,800, 12% до $100,800, 22% до $211,400, 24% до $403,550, 32% до $512,450, 35% до $768,700 и 37% свыше $768,700 налогооблагаемого дохода.
Какая самая высокая налоговая шкала в 2026 году?
Самая высокая шкала — 37% с налогооблагаемого дохода свыше $640,600 для одинокого налогоплательщика или $768,700 для супругов с совместной декларацией.
Меняются ли налоговые шкалы каждый год?
Да. IRS ежегодно повышает границы шкал с учётом инфляции, а ставки остаются неизменными, пока их не изменит Конгресс. Границы на 2026 год взяты из Revenue Procedure 2025-32.
Насколько я близок к следующей налоговой шкале?
Вычтите свой налогооблагаемый доход из верхней границы своей шкалы. При $60,000 у одинокого налогоплательщика до 24% остаётся $45,700; калькулятор показывает это как остаток в шкале.