Jalur Cukai Persekutuan 2026
| Kadar | Bujang | Berkahwin, memfailkan bersama | Ketua isi rumah |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 hingga $12,400 | $0 hingga $24,800 | $0 hingga $17,700 |
| 12% | $12,401 hingga $50,400 | $24,801 hingga $100,800 | $17,701 hingga $67,450 |
| 22% | $50,401 hingga $105,700 | $100,801 hingga $211,400 | $67,451 hingga $105,700 |
| 24% | $105,701 hingga $201,775 | $211,401 hingga $403,550 | $105,701 hingga $201,750 |
| 32% | $201,776 hingga $256,225 | $403,551 hingga $512,450 | $201,751 hingga $256,200 |
| 35% | $256,226 hingga $640,600 | $512,451 hingga $768,700 | $256,201 hingga $640,600 |
| 37% | melebihi $640,600 | melebihi $768,700 | melebihi $640,600 |
Jalur cukai dikenakan pada pendapatan bercukai, selepas potongan standard. IRS Revenue Procedure 2025-32 menetapkannya bagi tahun cukai 2026.
Cara Jalur Cukai Berfungsi
Jalur cukai berfungsi secara progresif: setiap kadar hanya dikenakan pada pendapatan dalam julatnya. Pendapatan bercukai bujang $60,000 membayar 10% ke atas $12,400 pertama, 12% ke atas $38,000 berikutnya, dan 22% ke atas $9,600 terakhir.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Berpindah ke jalur yang lebih tinggi tidak pernah menurunkan gaji bawa pulang. Kenaikan gaji $1,000 dalam jalur 22% menambah $220 cukai persekutuan.
Cara Menurunkan Jalur Cukai Anda
Pendapatan bercukai berkurang, dan jalur boleh turun, melalui caruman dan potongan pra-cukai: 401(k) tradisional sehingga $24,500, HSA, IRA tradisional, dan potongan terperinci melebihi potongan standard.
Kalkulator Gaji 401(k) menunjukkan cukai yang dijimatkan oleh setiap caruman.
Jalur Cukai bagi Berkahwin Memfail Bersama
Bagi berkahwin memfail bersama, setiap garis jalur sehingga jalur 32% adalah tepat dua kali ganda garis bujang. Hanya jalur 35% yang tidak mencapai dua kali ganda: ia berakhir pada $768,700, bukan $1,281,200.
Pasangan berkahwin dengan $60,000 pendapatan bercukai kekal dalam jalur 12% dan berhutang $6,704, berbanding $7,912 bagi pemfail bujang dengan pendapatan bercukai yang sama. Pasangan itu masih mempunyai ruang $40,800 sebelum 22% bermula.
Dua pendapatan dijumlahkan sebelum jalur bersama dikenakan. Oleh sebab garis-garisnya berganda, perkahwinan tidak menaikkan pasangan melebihi jalur bujang pihak yang berpendapatan lebih tinggi sehingga jalur 35%.
Pecahan Jalur Cukai pada $150,000
Pecahan jalur cukai menyenaraikan dolar yang jatuh dalam setiap jalur dan cukai ke atasnya. Berikut ialah $150,000 pendapatan bercukai bujang:
| Kadar | Jalur | Pendapatan dalam jalur | Cukai |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Jumlah | $150,000 | $28,598 |
Kadar tertinggi yang dicapai ialah 24%, namun kadar purata atas pendapatan bercukai ialah 19.1%, kerana kebanyakan pendapatan berada dalam jalur yang lebih rendah.
Ruang yang Tinggal dalam Jalur Cukai Anda
Ruang yang tinggal dalam jalur anda ialah berapa banyak lagi pendapatan bercukai yang muat sebelum kadar seterusnya bermula. Kalkulator menunjukkannya di bawah hasil.
Pemfail bujang dengan $60,000 pendapatan bercukai mempunyai ruang $45,700 yang tinggal dalam jalur 22%. Kenaikan gaji, bonus atau penukaran Roth sebesar itu atau kurang dicukai pada 22%; dolar melebihinya mencapai 24%.
Caruman 401(k), HSA atau IRA tradisional pra-cukai berfungsi ke arah sebaliknya: setiap dolar ditolak dari bahagian atas pendapatan anda, jadi ia menjimatkan pada kadar tertinggi anda dahulu.
Adakah Tanggungan Mengubah Jalur Cukai Anda
Tanggungan tidak mengubah jadual jalur cukai itu sendiri; jalur hanya bergantung pada status pemfailan dan pendapatan bercukai.
Namun, anak boleh mengubah status. Ibu bapa yang belum berkahwin yang membayar lebih separuh kos rumah bagi anak yang layak memfail sebagai ketua isi rumah, dengan jalur 10% dan 12% yang lebih luas. Pada $60,000 pendapatan bercukai, ketua isi rumah berhutang $6,846 dan kekal pada 12%; pemfail bujang berhutang $7,912 dan mencapai 22%.
Child Tax Credit sebanyak $2,200 bagi setiap anak bawah 17 tahun ditolak selepas pengiraan jalur, jadi ia menurunkan cukai tetapi bukan jalur.
Jalur Cukai Persekutuan dan Negeri
Jalur cukai negeri berasingan daripada jalur persekutuan dan bertindih di atasnya.
- Tiada cukai pendapatan upah: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington dan Wyoming.
- Satu kadar rata: Arizona 2.5%, Pennsylvania 3.07% dan Illinois 4.95%, antara lain.
- Jalur berperingkat: banyak negeri, termasuk California dan New York, menetapkan kadar dan garis jalur mereka sendiri.
Jalur persekutuan dan jalur negeri anda ditentukan secara berasingan; kalkulator ini meliputi bahagian persekutuan.
Keuntungan Modal dan Jalur Cukai
Keuntungan modal jangka panjang mempunyai kadar tersendiri iaitu 0%, 15% dan 20%, berasingan daripada 7 jalur biasa.
Keuntungan atas aset yang dipegang setahun atau kurang ialah jangka pendek dan dicukai pada kadar biasa dalam jadual di atas. Dividen layak menggunakan kadar keuntungan modal. Net Investment Income Tax 3.8% boleh dikenakan melebihi $200,000 AGI diubah suai bagi pemfail bujang atau $250,000 bersama. Kalkulator ini meliputi pendapatan biasa seperti upah.
Soalan Lazim
Apakah jalur cukai saya?
Jalur cukai anda ialah kadar tertinggi yang dicapai oleh pendapatan bercukai anda. Pendapatan bercukai bujang daripada $50,401 hingga $105,700 berada dalam jalur 22% bagi 2026.
Bagaimanakah cara mengira jalur cukai?
Anda mengira cukai mengikut jalur dengan mendarab pendapatan dalam setiap jalur dengan kadar jalur itu dan menjumlahkan hasilnya. Kalkulator ini menyenaraikan cukai setiap jalur.
Adakah jalur cukai berdasarkan pendapatan kasar?
Tidak. Jalur cukai dikenakan pada pendapatan bercukai: pendapatan kasar tolak potongan pra-cukai dan potongan standard atau terperinci.
Gaji $100,000 berada dalam jalur cukai yang mana?
Gaji $100,000 berada dalam jalur 22% bagi pemfail bujang: selepas potongan standard $16,100, pendapatan bercukai ialah $83,900. Cukai persekutuan ke atasnya ialah $13,170.
Apakah jalur cukai 2026 bagi berkahwin memfail bersama?
Jalur bersama 2026 ialah 10% sehingga $24,800, 12% hingga $100,800, 22% hingga $211,400, 24% hingga $403,550, 32% hingga $512,450, 35% hingga $768,700 dan 37% melebihi $768,700 pendapatan bercukai.
Apakah jalur cukai tertinggi pada 2026?
Jalur tertinggi ialah 37%, atas pendapatan bercukai melebihi $640,600 bagi bujang atau $768,700 bagi berkahwin memfail bersama.
Adakah jalur cukai berubah setiap tahun?
Ya. IRS menaikkan garis jalur mengikut inflasi setiap tahun, manakala kadarnya kekal tetap melainkan Kongres mengubahnya. Garis 2026 datang daripada Revenue Procedure 2025-32.
Sejauh mana saya dari jalur cukai seterusnya?
Tolak pendapatan bercukai anda daripada had atas jalur anda. Pada $60,000 bujang, anda $45,700 jauh dari 24%; kalkulator menunjukkan ini sebagai ruang yang tinggal dalam jalur.