Federala skatteskikt 2026
| Skattesats | Ensamstående | Gifta, gemensam deklaration | Ensamstående försörjare (head of household) |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 till $12,400 | $0 till $24,800 | $0 till $17,700 |
| 12% | $12,401 till $50,400 | $24,801 till $100,800 | $17,701 till $67,450 |
| 22% | $50,401 till $105,700 | $100,801 till $211,400 | $67,451 till $105,700 |
| 24% | $105,701 till $201,775 | $211,401 till $403,550 | $105,701 till $201,750 |
| 32% | $201,776 till $256,225 | $403,551 till $512,450 | $201,751 till $256,200 |
| 35% | $256,226 till $640,600 | $512,451 till $768,700 | $256,201 till $640,600 |
| 37% | över $640,600 | över $768,700 | över $640,600 |
Skiktgränserna gäller skattepliktig inkomst, efter standardavdraget. IRS Revenue Procedure 2025-32 fastställer dem för inkomståret 2026.
Så fungerar skatteskikt
Skatteskikt fungerar progressivt: varje skattesats gäller bara inkomsten inom sitt intervall. $60,000 i skattepliktig inkomst för en ensamstående beskattas med 10% på de första $12,400, 12% på de nästa $38,000 och 22% på de sista $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Att hamna i ett högre skikt sänker aldrig lönen efter skatt. En löneökning på $1,000 inom skiktet 22% ger $220 mer i federal skatt.
Så sänker du ditt skatteskikt
Den skattepliktiga inkomsten sjunker, och skiktet kan bli lägre, genom insättningar och avdrag före skatt: en traditionell 401(k) upp till $24,500, en HSA, en traditionell IRA och specificerade avdrag som överstiger standardavdraget.
401(k)-lönekalkylatorn visar skatten som sparas med varje insättning.
Skatteskikt för gifta med gemensam deklaration
För gifta med gemensam deklaration är varje skiktgräns upp till och med skiktet på 32% exakt dubbelt så hög som gränsen för ensamstående. Bara skiktet på 35% når inte upp till det dubbla: det slutar vid $768,700, inte $1,281,200.
Ett gift par med $60,000 i skattepliktig inkomst stannar i skiktet på 12% och betalar $6,704, mot $7,912 för en ensamstående med samma skattepliktiga inkomst. Paret har fortfarande $40,800 kvar innan 22% börjar.
Två inkomster läggs ihop innan de gemensamma skikten tillämpas. Eftersom gränserna fördubblas lyfter giftermål inte ett par över den högre inkomsttagarens skikt som ensamstående förrän vid skiktet på 35%.
Fördelning på skatteskikt vid $150,000
En fördelning på skatteskikt visar de dollar som hamnar i varje skikt och skatten på dem. Här är $150,000 i skattepliktig inkomst för en ensamstående:
| Sats | Skikt | Inkomst i skiktet | Skatt |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Totalt | $150,000 | $28,598 |
Den högsta satsen som nås är 24%, men den genomsnittliga skattesatsen på den skattepliktiga inkomsten är 19.1%, eftersom det mesta av inkomsten ligger i de lägre skikten.
Utrymme kvar i ditt skatteskikt
Utrymmet kvar i ditt skikt är hur mycket mer skattepliktig inkomst som ryms innan nästa sats börjar. Kalkylatorn visar det under resultatet.
En ensamstående med $60,000 i skattepliktig inkomst har $45,700 kvar i skiktet på 22%. En löneökning, en bonus eller en Roth-konvertering av den storleken eller mindre beskattas med 22%; dollar utöver det når 24%.
Insättningar före skatt i 401(k), HSA eller traditionell IRA fungerar åt andra hållet: varje dollar dras från toppen av din inkomst, så den sparar först med din högsta sats.
Ändrar barn och andra anhöriga ditt skatteskikt
Anhöriga (dependents) ändrar inte själva skikttabellen; skikten beror bara på deklarationsstatus och skattepliktig inkomst.
Ett barn kan däremot ändra statusen. En ogift förälder som betalar mer än hälften av kostnaden för ett hem åt ett kvalificerat barn deklarerar som familjeförsörjare (head of household), med bredare skikt på 10% och 12%. Vid $60,000 i skattepliktig inkomst betalar en familjeförsörjare $6,846 och stannar på 12%; en ensamstående betalar $7,912 och når 22%.
Child Tax Credit på $2,200 per barn under 17 dras av efter skiktberäkningen, så den sänker skatten men inte skiktet.
Federala och delstatliga skatteskikt
Delstatliga skatteskikt är separata från de federala skikten och läggs ovanpå dem.
- Ingen inkomstskatt på lön: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington och Wyoming.
- En enda platt sats: Arizona 2.5%, Pennsylvania 3.07% och Illinois 4.95%, bland andra.
- Progressiva skikt: många delstater, bland dem Kalifornien och New York, har egna satser och skiktgränser.
Ditt federala skikt och ditt delstatliga skikt tas fram separat; den här kalkylatorn täcker den federala sidan.
Kapitalvinster och skatteskikt
Långsiktiga kapitalvinster har egna satser på 0%, 15% och 20%, separata från de 7 ordinarie skikten.
Vinster på tillgångar som innehafts ett år eller kortare är kortsiktiga och beskattas med de ordinarie satserna i tabellen ovan. Kvalificerade utdelningar använder satserna för kapitalvinster. En Net Investment Income Tax på 3.8% kan tillkomma över $200,000 i modifierad AGI för en ensamstående eller $250,000 vid gemensam deklaration. Den här kalkylatorn täcker vanlig inkomst som lön.
Vanliga frågor
Vilket skatteskikt ligger jag i?
Ditt skatteskikt är den högsta skattesats som din skattepliktiga inkomst når. Skattepliktig inkomst för ensamstående från $50,401 till $105,700 ligger i skiktet 22% för 2026.
Hur räknar man ut skatt per skikt?
Du räknar ut skatten per skikt genom att multiplicera inkomsten inom varje skikt med skiktets skattesats och lägga ihop resultaten. Kalkylatorn listar skatten i varje skikt.
Bygger skatteskikten på bruttoinkomsten?
Nej. Skatteskikten gäller skattepliktig inkomst: bruttoinkomst minus avdrag före skatt och standardavdraget eller specificerade avdrag.
Vilket skatteskikt hamnar en årslön på $100,000 i?
En årslön på $100,000 hamnar i skiktet på 22% för en ensamstående: efter standardavdraget på $16,100 är den skattepliktiga inkomsten $83,900. Den federala skatten på den är $13,170.
Vilka är skatteskikten för 2026 för gifta med gemensam deklaration?
De gemensamma skikten för 2026 är 10% upp till $24,800, 12% till $100,800, 22% till $211,400, 24% till $403,550, 32% till $512,450, 35% till $768,700 och 37% över $768,700 i skattepliktig inkomst.
Vilket är det högsta skatteskiktet 2026?
Det högsta skiktet är 37%, på skattepliktig inkomst över $640,600 för ensamstående eller $768,700 för gifta med gemensam deklaration.
Ändras skatteskikten varje år?
Ja. IRS höjer skiktgränserna efter inflationen varje år, medan satserna ligger fast om inte kongressen ändrar dem. Gränserna för 2026 kommer från Revenue Procedure 2025-32.
Hur nära är jag nästa skatteskikt?
Dra av din skattepliktiga inkomst från toppen av ditt skikt. Vid $60,000 som ensamstående är du $45,700 från 24%; kalkylatorn visar det som utrymme kvar i skiktet.