Federalne progi podatkowe na 2026 r.
| Stawka | Osoba samotna | Małżeństwo rozliczające się wspólnie | Głowa gospodarstwa domowego |
|---|---|---|---|
| 10% | od $0 do $12,400 | od $0 do $24,800 | od $0 do $17,700 |
| 12% | od $12,401 do $50,400 | od $24,801 do $100,800 | od $17,701 do $67,450 |
| 22% | od $50,401 do $105,700 | od $100,801 do $211,400 | od $67,451 do $105,700 |
| 24% | od $105,701 do $201,775 | od $211,401 do $403,550 | od $105,701 do $201,750 |
| 32% | od $201,776 do $256,225 | od $403,551 do $512,450 | od $201,751 do $256,200 |
| 35% | od $256,226 do $640,600 | od $512,451 do $768,700 | od $256,201 do $640,600 |
| 37% | powyżej $640,600 | powyżej $768,700 | powyżej $640,600 |
Progi dotyczą dochodu do opodatkowania, po odliczeniu standardowym. Ustala je IRS Revenue Procedure 2025-32 na rok podatkowy 2026.
Jak działają progi podatkowe
Progi podatkowe działają progresywnie: każda stawka dotyczy tylko dochodu w jej przedziale. Od $60,000 dochodu do opodatkowania osoby samotnej płaci się 10% od pierwszych $12,400, 12% od kolejnych $38,000 i 22% od ostatnich $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Przejście do wyższego progu nigdy nie obniża wypłaty na rękę. Podwyżka o $1,000 w progu 22% dodaje $220 podatku federalnego.
Jak obniżyć swój próg podatkowy
Dochód do opodatkowania spada, a próg może się obniżyć, dzięki wpłatom przed opodatkowaniem i odliczeniom: tradycyjnemu 401(k) do $24,500, HSA, tradycyjnemu IRA oraz odliczeniom szczegółowym powyżej odliczenia standardowego.
Kalkulator wypłaty z 401(k) pokazuje podatek zaoszczędzony dzięki każdej wpłacie.
Progi podatkowe przy wspólnym rozliczeniu małżonków
Przy wspólnym rozliczeniu małżonków każda granica progu aż do progu 32% jest dokładnie dwa razy wyższa niż dla osoby samotnej. Tylko próg 35% nie sięga podwojenia: kończy się na $768,700, a nie na $1,281,200.
Małżeństwo z dochodem do opodatkowania $60,000 pozostaje w progu 12% i płaci $6,704, wobec $7,912 u osoby samotnej z takim samym dochodem do opodatkowania. Małżonkom zostaje jeszcze $40,800 zapasu, zanim zacznie się próg 22%.
Dwa dochody sumuje się przed zastosowaniem wspólnych progów. Ponieważ granice są podwojone, małżeństwo nie przenosi pary powyżej progu, w jakim osoba lepiej zarabiająca byłaby jako samotna, aż do progu 35%.
Rozkład na progi podatkowe przy $150,000
Rozkład na progi podatkowe pokazuje, ile dolarów przypada na każdy próg i jaki jest od nich podatek. Oto $150,000 dochodu do opodatkowania osoby samotnej:
| Stawka | Próg | Dochód w progu | Podatek |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Razem | $150,000 | $28,598 |
Najwyższa osiągnięta stawka to 24%, ale średnia stawka od dochodu do opodatkowania wynosi 19.1%, ponieważ większość dochodu przypada na niższe progi.
Ile zostało do końca Twojego progu
Zapas w progu to kwota dodatkowego dochodu do opodatkowania, która zmieści się, zanim zacznie obowiązywać kolejna stawka. Kalkulator pokazuje go pod wynikiem.
Osoba samotna z dochodem do opodatkowania $60,000 ma $45,700 zapasu w progu 22%. Podwyżka, premia lub konwersja na Roth IRA w tej wysokości lub niższej jest opodatkowana stawką 22%; dolary powyżej tej kwoty trafiają do progu 24%.
Wpłaty przed opodatkowaniem na 401(k), HSA lub tradycyjne IRA działają w przeciwną stronę: każdy dolar schodzi z wierzchu Twojego dochodu, więc najpierw oszczędza według najwyższej stawki.
Czy osoby na utrzymaniu zmieniają Twój próg podatkowy
Osoby na utrzymaniu nie zmieniają samej tabeli progów; progi zależą wyłącznie od statusu rozliczenia i dochodu do opodatkowania.
Dziecko może jednak zmienić status. Niezamężny rodzic, który pokrywa ponad połowę kosztów utrzymania domu dla kwalifikującego się dziecka, rozlicza się jako głowa gospodarstwa domowego, z szerszymi progami 10% i 12%. Przy dochodzie do opodatkowania $60,000 głowa gospodarstwa domowego płaci $6,846 i pozostaje w progu 12%; osoba samotna płaci $7,912 i dochodzi do progu 22%.
Child Tax Credit w wysokości $2,200 na każde dziecko poniżej 17 lat odlicza się po obliczeniu podatku według progów, więc obniża podatek, ale nie próg.
Federalne i stanowe progi podatkowe
Stanowe progi podatkowe są niezależne od federalnych i nakładają się na nie.
- Brak podatku dochodowego od wynagrodzeń: Alaska, Floryda, Nevada, New Hampshire, Dakota Południowa, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming.
- Jedna stawka liniowa: m.in. Arizona 2.5%, Pensylwania 3.07% i Illinois 4.95%.
- Progi progresywne: wiele stanów, w tym Kalifornia i Nowy Jork, ustala własne stawki i granice progów.
Federalny i stanowy próg ustala się oddzielnie; ten kalkulator obejmuje część federalną.
Zyski kapitałowe a progi podatkowe
Długoterminowe zyski kapitałowe mają własne stawki 0%, 15% i 20%, niezależne od 7 zwykłych progów.
Zyski ze sprzedaży aktywów posiadanych rok lub krócej są krótkoterminowe i opodatkowane zwykłymi stawkami z tabeli powyżej. Kwalifikowane dywidendy podlegają stawkom dla zysków kapitałowych. Podatek Net Investment Income Tax w wysokości 3.8% może mieć zastosowanie powyżej $200,000 zmodyfikowanego AGI dla osoby samotnej lub $250,000 przy wspólnym rozliczeniu. Ten kalkulator obejmuje zwykły dochód, taki jak wynagrodzenie.
Najczęściej zadawane pytania
Jaki jest mój próg podatkowy?
Twój próg podatkowy to najwyższa stawka, do której sięga Twój dochód do opodatkowania. Dochód do opodatkowania osoby samotnej od $50,401 do $105,700 mieści się w 2026 r. w progu 22%.
Jak obliczyć podatek według progów?
Podatek według progów oblicza się, mnożąc dochód w każdym progu przez stawkę tego progu i sumując wyniki. Kalkulator wymienia podatek z każdego progu.
Czy progi podatkowe opierają się na dochodzie brutto?
Nie. Progi podatkowe dotyczą dochodu do opodatkowania: dochodu brutto minus potrącenia przed opodatkowaniem oraz odliczenie standardowe lub szczegółowe.
W jakim progu podatkowym jest pensja $100,000?
Pensja $100,000 mieści się w progu 22% dla osoby samotnej: po odliczeniu standardowym $16,100 dochód do opodatkowania wynosi $83,900. Federalny podatek od niego to $13,170.
Jakie są progi podatkowe na 2026 przy wspólnym rozliczeniu małżonków?
Wspólne progi na 2026 to 10% do $24,800, 12% do $100,800, 22% do $211,400, 24% do $403,550, 32% do $512,450, 35% do $768,700 i 37% powyżej $768,700 dochodu do opodatkowania.
Jaki jest najwyższy próg podatkowy w 2026?
Najwyższy próg to 37%, od dochodu do opodatkowania powyżej $640,600 dla osoby samotnej lub $768,700 przy wspólnym rozliczeniu małżonków.
Czy progi podatkowe zmieniają się co roku?
Tak. IRS co roku podnosi granice progów o inflację, a stawki pozostają stałe, chyba że zmieni je Kongres. Granice na 2026 pochodzą z Revenue Procedure 2025-32.
Jak blisko jestem następnego progu podatkowego?
Odejmij swój dochód do opodatkowania od górnej granicy swojego progu. Przy $60,000 jako osoba samotna brakuje Ci $45,700 do progu 24%; kalkulator pokazuje to jako zapas w progu.