2026년 연방 세율 구간
| 세율 | 독신 | 부부 공동 신고 | 세대주 |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 ~ $12,400 | $0 ~ $24,800 | $0 ~ $17,700 |
| 12% | $12,401 ~ $50,400 | $24,801 ~ $100,800 | $17,701 ~ $67,450 |
| 22% | $50,401 ~ $105,700 | $100,801 ~ $211,400 | $67,451 ~ $105,700 |
| 24% | $105,701 ~ $201,775 | $211,401 ~ $403,550 | $105,701 ~ $201,750 |
| 32% | $201,776 ~ $256,225 | $403,551 ~ $512,450 | $201,751 ~ $256,200 |
| 35% | $256,226 ~ $640,600 | $512,451 ~ $768,700 | $256,201 ~ $640,600 |
| 37% | $640,600 초과 | $768,700 초과 | $640,600 초과 |
세율 구간은 표준공제 후의 과세소득에 적용됩니다. IRS Revenue Procedure 2025-32가 2026 과세연도의 구간을 정합니다.
세율 구간의 작동 방식
세율 구간은 누진적으로 작동하며, 각 세율은 해당 범위 안의 소득에만 적용됩니다. 독신 과세소득 $60,000는 처음 $12,400에 10%, 다음 $38,000에 12%, 마지막 $9,600에 22%를 냅니다.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
더 높은 구간으로 올라가도 실수령액이 줄어드는 일은 없습니다. 22% 구간 안에서 $1,000가 인상되면 연방세가 $220 늘어납니다.
세율 구간을 낮추는 방법
세전 납입과 공제로 과세소득이 줄면 구간이 내려갈 수 있습니다. 최대 $24,500까지의 Traditional 401(k), HSA, Traditional IRA, 그리고 표준공제를 넘는 항목별 공제가 여기에 해당합니다.
401(k) 급여 계산기는 납입액마다 절감되는 세금을 보여 줍니다.
부부 공동 신고의 세율 구간
부부 공동 신고에서는 32% 구간까지 모든 구간 경계가 독신 경계의 정확히 두 배입니다. 35% 구간만 두 배에 못 미쳐 $1,281,200가 아니라 $768,700에서 끝납니다.
과세소득이 $60,000인 부부는 12% 구간에 머물며 $6,704를 내고, 같은 과세소득의 독신 신고자는 $7,912를 냅니다. 이 부부는 22%가 시작되기 전까지 아직 $40,800의 여유가 있습니다.
공동 세율 구간을 적용하기 전에 두 소득을 더합니다. 경계가 두 배이므로, 35% 구간 전까지는 결혼해도 소득이 더 높은 배우자의 독신 구간보다 높은 구간으로 올라가지 않습니다.
$150,000의 세율 구간별 내역
세율 구간별 내역은 각 구간에 들어가는 금액과 그 세금을 나열합니다. 다음은 독신 과세소득 $150,000입니다.
| 세율 | 구간 | 구간 내 소득 | 세금 |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| 합계 | $150,000 | $28,598 |
도달한 최고 세율은 24%이지만, 소득 대부분이 낮은 구간에 있으므로 과세소득에 대한 평균 세율은 19.1%입니다.
세율 구간에 남은 여유
구간에 남은 여유는 다음 세율이 시작되기 전까지 더 들어갈 수 있는 과세소득입니다. 계산기는 결과 아래에 이를 표시합니다.
과세소득이 $60,000인 독신 신고자는 22% 구간에 $45,700의 여유가 남아 있습니다. 그 이하의 인상, 보너스, Roth 전환은 22%로 과세되고, 그것을 넘는 금액은 24%에 이릅니다.
세전 401(k), HSA, Traditional IRA 납입은 반대 방향으로 작동합니다. 각 금액이 소득의 맨 위에서 빠지므로 가장 높은 세율부터 절약됩니다.
부양가족이 세율 구간을 바꾸나요
부양가족은 세율 구간표 자체를 바꾸지 않습니다. 구간은 신고 유형과 과세소득에만 달려 있습니다.
다만 자녀가 신고 유형을 바꿀 수는 있습니다. 적격 자녀를 위해 가정 유지비의 절반 넘게 부담하는 미혼 부모는 세대주로 신고하며, 10%와 12% 구간이 더 넓습니다. 과세소득 $60,000에서 세대주는 $6,846를 내고 12%에 머물지만, 독신 신고자는 $7,912를 내고 22%에 이릅니다.
17세 미만 자녀 한 명당 $2,200의 자녀 세액공제는 구간 계산 후에 빠지므로, 세금은 줄이지만 구간은 바꾸지 않습니다.
연방 및 주 세율 구간
주 세율 구간은 연방 구간과 별개이며 그 위에 쌓입니다.
- 임금 소득세 없음: 알래스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍.
- 단일 세율: 애리조나 2.5%, 펜실베이니아 3.07%, 일리노이 4.95% 등.
- 누진 구간: 캘리포니아와 뉴욕을 비롯한 많은 주가 자체 세율과 구간 경계를 정합니다.
연방 구간과 주 구간은 따로 구합니다. 이 계산기는 연방 쪽을 다룹니다.
양도차익과 세율 구간
장기 양도차익은 일반 소득의 7개 구간과 별도로 0%, 15%, 20%의 자체 세율을 적용받습니다.
한 해 이하로 보유한 자산의 차익은 단기이며 위 표의 일반 세율로 과세됩니다. 적격 배당은 양도차익 세율을 씁니다. 수정 AGI가 독신 $200,000, 공동 $250,000를 넘으면 3.8% 순투자소득세가 적용될 수 있습니다. 이 계산기는 임금 같은 일반 소득을 다룹니다.
자주 묻는 질문
내 세율 구간은 무엇인가요?
세율 구간은 과세소득이 도달하는 가장 높은 세율입니다. 2026년 독신 과세소득 $50,401 ~ $105,700는 22% 구간입니다.
세율 구간별 세금은 어떻게 계산하나요?
구간별 세금은 각 구간 안의 소득에 그 구간의 세율을 곱하고 결과를 더해 계산합니다. 계산기는 구간별 세금을 나열합니다.
세율 구간은 총소득을 기준으로 하나요?
아니요. 세율 구간은 과세소득, 즉 총소득에서 세전 공제와 표준공제 또는 항목별 공제를 뺀 금액에 적용됩니다.
연봉 $100,000는 어느 세율 구간인가요?
연봉 $100,000는 독신 신고자 기준 22% 구간입니다. 표준공제 $16,100를 빼면 과세소득은 $83,900이며, 연방세는 $13,170입니다.
2026년 부부 공동 신고의 세율 구간은 어떻게 되나요?
2026년 공동 구간은 과세소득 기준 $24,800까지 10%, $100,800까지 12%, $211,400까지 22%, $403,550까지 24%, $512,450까지 32%, $768,700까지 35%, $768,700 초과 37%입니다.
2026년 최고 세율 구간은 무엇인가요?
최고 구간은 독신 $640,600, 부부 공동 신고 $768,700를 넘는 과세소득에 대한 37%입니다.
세율 구간은 매년 바뀌나요?
네. IRS는 매년 물가에 맞춰 구간 경계를 올리며, 세율은 의회가 바꾸지 않는 한 그대로입니다. 2026년 경계는 Revenue Procedure 2025-32에서 나옵니다.
다음 세율 구간까지 얼마나 남았나요?
현재 구간의 상한에서 과세소득을 빼세요. 독신 $60,000라면 24%까지 $45,700 남았습니다. 계산기는 이를 구간에 남은 여유로 표시합니다.