الشرائح الضريبية الفيدرالية لعام 2026
| المعدل | أعزب | متزوجان، إقرار مشترك | عائل الأسرة |
|---|---|---|---|
| 10% | من $0 إلى $12,400 | من $0 إلى $24,800 | من $0 إلى $17,700 |
| 12% | من $12,401 إلى $50,400 | من $24,801 إلى $100,800 | من $17,701 إلى $67,450 |
| 22% | من $50,401 إلى $105,700 | من $100,801 إلى $211,400 | من $67,451 إلى $105,700 |
| 24% | من $105,701 إلى $201,775 | من $211,401 إلى $403,550 | من $105,701 إلى $201,750 |
| 32% | من $201,776 إلى $256,225 | من $403,551 إلى $512,450 | من $201,751 إلى $256,200 |
| 35% | من $256,226 إلى $640,600 | من $512,451 إلى $768,700 | من $256,201 إلى $640,600 |
| 37% | فوق $640,600 | فوق $768,700 | فوق $640,600 |
تُطبَّق الشرائح على الدخل الخاضع للضريبة، بعد الخصم القياسي. ويحددها إجراء الإيرادات Revenue Procedure 2025-32 الصادر عن IRS للسنة الضريبية 2026.
كيف تعمل الشرائح الضريبية
تعمل الشرائح الضريبية بشكل تصاعدي: كل معدل يُطبَّق فقط على الدخل الواقع ضمن نطاقه. دخل خاضع للضريبة لفرد قدره $60,000 يدفع 10% على أول $12,400، و12% على الـ $38,000 التالية، و22% على آخر $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
الانتقال إلى شريحة أعلى لا يخفض صافي الراتب أبدًا. فزيادة قدرها $1,000 داخل شريحة 22% تضيف $220 من الضريبة الفيدرالية.
كيف تخفض شريحتك الضريبية
ينخفض الدخل الخاضع للضريبة، وقد تنخفض الشريحة، عبر المساهمات والاستقطاعات قبل الضريبة: حساب 401(k) تقليدي حتى $24,500، وحساب HSA، وحساب IRA تقليدي، والخصومات المفصّلة التي تتجاوز الخصم القياسي.
تعرض حاسبة 401(k) والراتب الضريبة الموفّرة من كل مساهمة.
الشرائح الضريبية للمتزوجين بإقرار مشترك
للمتزوجين بإقرار مشترك، كل حد شريحة حتى شريحة 32% يساوي تمامًا ضعف الحد الفردي. ولا تقصر عن الضعف إلا شريحة 35%: فهي تنتهي عند $768,700، لا عند $1,281,200.
زوجان لديهما $60,000 دخلًا خاضعًا للضريبة يبقيان في شريحة 12% ويدينان بمبلغ $6,704، مقابل $7,912 لمقدّم إقرار فردي بالدخل الخاضع للضريبة نفسه. ولا يزال لدى الزوجين $40,800 من المساحة قبل أن تبدأ شريحة 22%.
يُجمع الدخلان قبل تطبيق الشرائح المشتركة. ولأن الحدود تتضاعف، لا يرفع الزواج الزوجين فوق الشريحة الفردية لصاحب الدخل الأعلى حتى شريحة 35%.
تفصيل الشرائح الضريبية عند $150,000
تفصيل الشرائح الضريبية يسرد الدولارات التي تقع في كل شريحة والضريبة عليها. وإليك $150,000 من الدخل الفردي الخاضع للضريبة:
| المعدل | الشريحة | الدخل في الشريحة | الضريبة |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| المجموع | $150,000 | $28,598 |
أعلى معدل يُبلغ هو 24%، ومع ذلك فإن المعدل المتوسط على الدخل الخاضع للضريبة 19.1%، لأن معظم الدخل يقع في الشرائح الأدنى.
المساحة المتبقية في شريحتك الضريبية
المساحة المتبقية في شريحتك هي مقدار الدخل الخاضع للضريبة الإضافي الذي يتسع قبل أن يبدأ المعدل التالي. وتعرضها الحاسبة تحت النتيجة.
مقدّم إقرار فردي لديه $60,000 دخلًا خاضعًا للضريبة تتبقى له $45,700 من المساحة في شريحة 22%. فالزيادة أو المكافأة أو التحويل إلى Roth بهذا الحجم أو أقل يخضع للضريبة بنسبة 22%؛ والدولارات التي تتجاوزه تصل إلى 24%.
تعمل مساهمات 401(k) وHSA وIRA التقليدي قبل الضريبة في الاتجاه المعاكس: كل دولار يُطرح من أعلى دخلك، لذا يوفّر بأعلى معدل لديك أولًا.
هل يغيّر المُعالون شريحتك الضريبية
المُعالون لا يغيّرون جدول الشرائح نفسه؛ فالشرائح تعتمد فقط على حالة الإقرار والدخل الخاضع للضريبة.
لكن الطفل قد يغيّر حالة الإقرار. فالوالد غير المتزوج الذي يدفع أكثر من نصف تكلفة منزل لطفل مؤهل يقدّم إقراره كرب أسرة، بشرائح 10% و12% أوسع. وعند $60,000 دخلًا خاضعًا للضريبة، يدين رب الأسرة بمبلغ $6,846 ويبقى عند 12%؛ بينما يدين مقدّم الإقرار الفردي بمبلغ $7,912 ويصل إلى 22%.
الرصيد الضريبي للأطفال البالغ $2,200 لكل طفل دون 17 عامًا يُطرح بعد حساب الشرائح، لذا يخفض الضريبة لا الشريحة.
الشرائح الضريبية الفيدرالية وشرائح الولايات
شرائح ضريبة الولايات منفصلة عن الشرائح الفيدرالية وتُضاف فوقها.
- بلا ضريبة دخل على الأجور: ألاسكا وفلوريدا ونيفادا ونيوهامشير وداكوتا الجنوبية وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ.
- معدل ثابت واحد: أريزونا 2.5% وبنسلفانيا 3.07% وإلينوي 4.95%، من بين ولايات أخرى.
- شرائح متدرجة: ولايات كثيرة، منها كاليفورنيا ونيويورك، تحدد معدلاتها وحدود شرائحها الخاصة.
تُحدَّد شريحتك الفيدرالية وشريحتك في الولاية كلٌّ على حدة؛ وتغطي هذه الحاسبة الجانب الفيدرالي.
الأرباح الرأسمالية والشرائح الضريبية
الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لها معدلاتها الخاصة 0% و15% و20%، منفصلة عن الشرائح العادية الـ 7.
الأرباح على الأصول المحتفظ بها سنة واحدة أو أقل قصيرة الأجل وتخضع للمعدلات العادية في الجدول أعلاه. وتستخدم أرباح الأسهم المؤهلة معدلات الأرباح الرأسمالية. وقد تُطبَّق ضريبة صافي دخل الاستثمار بنسبة 3.8% فوق $200,000 من AGI المعدَّل لمقدّم الإقرار الفردي أو $250,000 للإقرار المشترك. وتغطي هذه الحاسبة الدخل العادي مثل الأجور.
الأسئلة الشائعة
ما شريحتي الضريبية؟
شريحتك الضريبية هي أعلى معدل يبلغه دخلك الخاضع للضريبة. الدخل الخاضع للضريبة لفرد من $50,401 إلى $105,700 يقع في شريحة 22% لعام 2026.
كيف تحسب الشرائح الضريبية؟
تحسب الضريبة حسب الشرائح بضرب الدخل الواقع داخل كل شريحة في معدل تلك الشريحة وجمع النتائج. وتعرض الحاسبة ضريبة كل شريحة.
هل تعتمد الشرائح الضريبية على الدخل الإجمالي؟
لا. تُطبَّق الشرائح الضريبية على الدخل الخاضع للضريبة: الدخل الإجمالي ناقص الاستقطاعات قبل الضريبة والخصم القياسي أو الخصومات المفصّلة.
في أي شريحة ضريبية يقع راتب قدره $100,000؟
يقع راتب قدره $100,000 في شريحة 22% لمقدّم الإقرار الفردي: فبعد الاستقطاع القياسي البالغ $16,100، يكون الدخل الخاضع للضريبة $83,900. والضريبة الفيدرالية عليه $13,170.
ما الشرائح الضريبية لعام 2026 للمتزوجين بإقرار مشترك؟
الشرائح المشتركة لعام 2026 هي 10% حتى $24,800، و12% حتى $100,800، و22% حتى $211,400، و24% حتى $403,550، و32% حتى $512,450، و35% حتى $768,700، و37% فوق $768,700 من الدخل الخاضع للضريبة.
ما أعلى شريحة ضريبية في 2026؟
أعلى شريحة هي 37%، على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز $640,600 للفردي أو $768,700 للمتزوجين بإقرار مشترك.
هل تتغير الشرائح الضريبية كل سنة؟
نعم. يرفع IRS حدود الشرائح وفق التضخم كل سنة، بينما تبقى المعدلات ثابتة ما لم يغيّرها الكونغرس. وتأتي حدود 2026 من الإجراء الإيرادي (Revenue Procedure) رقم 2025-32.
كم أنا قريب من الشريحة الضريبية التالية؟
اطرح دخلك الخاضع للضريبة من أعلى حد شريحتك. عند $60,000 فردي، تبعد $45,700 عن 24%؛ وتعرض الحاسبة ذلك كمساحة متبقية في الشريحة.