Scaglioni dell'imposta federale 2026
| Aliquota | Single | Sposati con dichiarazione congiunta | Capofamiglia |
|---|---|---|---|
| 10% | da $0 a $12,400 | da $0 a $24,800 | da $0 a $17,700 |
| 12% | da $12,401 a $50,400 | da $24,801 a $100,800 | da $17,701 a $67,450 |
| 22% | da $50,401 a $105,700 | da $100,801 a $211,400 | da $67,451 a $105,700 |
| 24% | da $105,701 a $201,775 | da $211,401 a $403,550 | da $105,701 a $201,750 |
| 32% | da $201,776 a $256,225 | da $403,551 a $512,450 | da $201,751 a $256,200 |
| 35% | da $256,226 a $640,600 | da $512,451 a $768,700 | da $256,201 a $640,600 |
| 37% | oltre $640,600 | oltre $768,700 | oltre $640,600 |
Gli scaglioni si applicano al reddito imponibile, dopo la deduzione standard. La IRS Revenue Procedure 2025-32 li fissa per l'anno d'imposta 2026.
Come funzionano gli scaglioni fiscali
Gli scaglioni fiscali funzionano in modo progressivo: ogni aliquota si applica solo al reddito compreso nel suo intervallo. $60,000 di reddito imponibile di un single pagano il 10% sui primi $12,400, il 12% sui successivi $38,000 e il 22% sugli ultimi $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Passare a uno scaglione più alto non riduce mai lo stipendio netto. Un aumento di $1,000 all'interno dello scaglione del 22% aggiunge $220 di imposta federale.
Come scendere di scaglione fiscale
Il reddito imponibile cala, e lo scaglione può scendere, grazie a contributi e deduzioni al lordo delle imposte: un 401(k) tradizionale fino a $24,500, un HSA, un IRA tradizionale e le deduzioni analitiche oltre la deduzione standard.
Il calcolatore 401(k) in busta paga mostra le imposte risparmiate con ogni contributo.
Scaglioni fiscali per i coniugi con dichiarazione congiunta
Per i coniugi con dichiarazione congiunta, ogni soglia di scaglione fino allo scaglione del 32% è esattamente il doppio della soglia per i single. Solo lo scaglione del 35% si ferma prima del doppio: termina a $768,700, non a $1,281,200.
Una coppia sposata con $60,000 di reddito imponibile resta nello scaglione del 12% e deve $6,704, contro $7,912 per un contribuente single con lo stesso reddito imponibile. La coppia ha ancora $40,800 di margine prima che inizi il 22%.
I due redditi si sommano prima di applicare gli scaglioni congiunti. Poiché le soglie raddoppiano, il matrimonio non porta una coppia oltre lo scaglione da single del coniuge con il reddito più alto fino allo scaglione del 35%.
Ripartizione per scaglioni a $150,000
Una ripartizione per scaglioni elenca i dollari che ricadono in ciascuno scaglione e l'imposta su di essi. Ecco $150,000 di reddito imponibile da single:
| Aliquota | Scaglione | Reddito nello scaglione | Imposta |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Totale | $150,000 | $28,598 |
L'aliquota massima raggiunta è il 24%, eppure l'aliquota media sul reddito imponibile è del 19.1%, perché la maggior parte del reddito si trova negli scaglioni più bassi.
Margine rimasto nel tuo scaglione
Il margine rimasto nel tuo scaglione è quanto reddito imponibile in più ci sta prima che inizi l'aliquota successiva. Il calcolatore lo mostra sotto il risultato.
Un contribuente single con $60,000 di reddito imponibile ha $45,700 di margine rimasto nello scaglione del 22%. Un aumento, un bonus o una conversione Roth di quell'importo o inferiore è tassato al 22%; i dollari oltre arrivano al 24%.
I contributi ante imposte a 401(k), HSA o IRA tradizionale funzionano nella direzione opposta: ogni dollaro si sottrae dalla parte più alta del tuo reddito, quindi fa risparmiare prima all'aliquota più alta.
I familiari a carico cambiano il tuo scaglione fiscale?
I familiari a carico non cambiano la tabella degli scaglioni in sé; gli scaglioni dipendono solo dallo stato civile fiscale e dal reddito imponibile.
Un figlio può però cambiare lo stato civile fiscale. Un genitore non sposato che paga più della metà del costo di una casa per un figlio qualificato presenta la dichiarazione come capofamiglia, con scaglioni del 10% e del 12% più ampi. Con $60,000 di reddito imponibile, un capofamiglia deve $6,846 e resta al 12%; un contribuente single deve $7,912 e arriva al 22%.
Il Child Tax Credit di $2,200 per ogni figlio sotto i 17 anni si sottrae dopo il calcolo per scaglioni, quindi riduce l'imposta ma non lo scaglione.
Scaglioni fiscali federali e statali
Gli scaglioni fiscali statali sono separati da quelli federali e si sommano a essi.
- Nessuna imposta sul reddito da lavoro: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sud, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming.
- Un'unica aliquota fissa: Arizona 2.5%, Pennsylvania 3.07% e Illinois 4.95%, tra gli altri.
- Scaglioni progressivi: molti Stati, tra cui California e New York, fissano aliquote e soglie proprie.
Il tuo scaglione federale e quello statale si determinano separatamente; questo calcolatore copre la parte federale.
Plusvalenze e scaglioni fiscali
Le plusvalenze a lungo termine hanno aliquote proprie dello 0%, 15% e 20%, separate dai 7 scaglioni ordinari.
Le plusvalenze su beni detenuti per un anno o meno sono a breve termine e sono tassate alle aliquote ordinarie della tabella sopra. I dividendi qualificati usano le aliquote delle plusvalenze. Una Net Investment Income Tax del 3.8% può applicarsi oltre $200,000 di AGI modificato per un contribuente single o $250,000 in congiunta. Questo calcolatore copre i redditi ordinari come i salari.
Domande frequenti
Qual è il mio scaglione fiscale?
Il tuo scaglione fiscale è l'aliquota più alta raggiunta dal tuo reddito imponibile. Per il 2026 un reddito imponibile da single da $50,401 a $105,700 è nello scaglione del 22%.
Come si calcolano gli scaglioni fiscali?
Si calcola l'imposta per scaglioni moltiplicando il reddito all'interno di ogni scaglione per l'aliquota di quello scaglione e sommando i risultati. Il calcolatore elenca l'imposta di ogni scaglione.
Gli scaglioni fiscali si basano sul reddito lordo?
No. Gli scaglioni fiscali si applicano al reddito imponibile: reddito lordo meno le deduzioni al lordo delle imposte e la deduzione standard o analitica.
In quale scaglione fiscale rientra uno stipendio di $100,000?
Uno stipendio di $100,000 rientra nello scaglione del 22% per un contribuente single: dopo la deduzione standard di $16,100, il reddito imponibile è di $83,900. L'imposta federale su di esso è di $13,170.
Quali sono gli scaglioni fiscali 2026 per i coniugi con dichiarazione congiunta?
Gli scaglioni congiunti 2026 sono 10% fino a $24,800, 12% fino a $100,800, 22% fino a $211,400, 24% fino a $403,550, 32% fino a $512,450, 35% fino a $768,700 e 37% oltre $768,700 di reddito imponibile.
Qual è lo scaglione fiscale più alto nel 2026?
Lo scaglione più alto è il 37%, sul reddito imponibile oltre $640,600 per i single o $768,700 per i coniugi con dichiarazione congiunta.
Gli scaglioni fiscali cambiano ogni anno?
Sì. L'IRS alza ogni anno le soglie degli scaglioni per l'inflazione, mentre le aliquote restano fisse a meno che il Congresso non le modifichi. Le soglie 2026 provengono dalla Revenue Procedure 2025-32.
Quanto sono vicino allo scaglione fiscale successivo?
Sottrai il tuo reddito imponibile dal limite superiore del tuo scaglione. Con $60,000 da single, sei a $45,700 dal 24%; il calcolatore lo mostra come margine rimasto nello scaglione.