Федерални данъчни класове за 2026 г.
| Ставка | Необвързан | Женени, обща данъчна декларация | Глава на домакинство |
|---|---|---|---|
| 10% | от $0 до $12,400 | от $0 до $24,800 | от $0 до $17,700 |
| 12% | от $12,401 до $50,400 | от $24,801 до $100,800 | от $17,701 до $67,450 |
| 22% | от $50,401 до $105,700 | от $100,801 до $211,400 | от $67,451 до $105,700 |
| 24% | от $105,701 до $201,775 | от $211,401 до $403,550 | от $105,701 до $201,750 |
| 32% | от $201,776 до $256,225 | от $403,551 до $512,450 | от $201,751 до $256,200 |
| 35% | от $256,226 до $640,600 | от $512,451 до $768,700 | от $256,201 до $640,600 |
| 37% | над $640,600 | над $768,700 | над $640,600 |
Данъчните класове се прилагат към облагаемия доход след стандартното облекчение. IRS Revenue Procedure 2025-32 ги определя за данъчната 2026 г.
Как работят данъчните класове
Данъчните класове работят прогресивно: всяка ставка се прилага само към дохода в своя диапазон. $60,000 облагаем доход на необвързан данъкоплатец плаща 10% върху първите $12,400, 12% върху следващите $38,000 и 22% върху последните $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Преминаването в по-висок данъчен клас никога не намалява сумата на ръка. Увеличение от $1,000 в класа от 22% добавя $220 федерален данък.
Как да намалите данъчния си клас
Облагаемият доход намалява, а с него може да падне и данъчният клас, чрез вноски и облекчения преди данъци: традиционен 401(k) до $24,500, HSA, традиционна IRA и детайлизирани облекчения над стандартното облекчение.
Калкулаторът за 401(k) от заплатата показва данъка, спестен с всяка вноска.
Данъчни класове за женени с обща декларация
При женените с обща декларация всяка граница на данъчен клас до класа от 32% включително е точно два пъти границата за необвързан. Само класът от 35% не достига двойно: той завършва на $768,700, а не на $1,281,200.
Женена двойка с $60,000 облагаем доход остава в класа от 12% и дължи $6,704 срещу $7,912 за необвързан данъкоплатец със същия облагаем доход. Двойката има още $40,800 пространство, преди да започнат 22%.
Двата дохода се събират, преди да се приложат класовете за обща декларация. Тъй като границите се удвояват, бракът не изкачва двойката над класа като необвързан на по-високо печелещия съпруг до класа от 35%.
Разбивка по данъчни класове при $150,000
Разбивката по данъчни класове изброява доларите, които попадат във всеки клас, и данъка върху тях. Ето $150,000 облагаем доход за необвързан данъкоплатец:
| Ставка | Клас | Доход в класа | Данък |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Общо | $150,000 | $28,598 |
Най-високата достигната ставка е 24%, но средната ставка върху облагаемия доход е 19.1%, защото по-голямата част от дохода е в по-ниските класове.
Оставащо пространство във вашия данъчен клас
Оставащото пространство във вашия клас е колко още облагаем доход се побира, преди да започне следващата ставка. Калкулаторът го показва под резултата.
Необвързан данъкоплатец с $60,000 облагаем доход има $45,700 оставащо пространство в класа от 22%. Увеличение, бонус или Roth конверсия с такъв или по-малък размер се облагат с 22%; доларите над него достигат 24%.
Вноските преди данъци в 401(k), HSA или традиционна IRA действат в обратна посока: всеки долар се изважда от върха на дохода ви, така че първо спестява по най-високата ви ставка.
Променят ли издържаните лица данъчния ви клас
Издържаните лица не променят самата таблица на данъчните класове; класовете зависят само от семейното положение при подаване и облагаемия доход.
Детето обаче може да промени положението. Неженен родител, който плаща повече от половината от разходите за дом за отговарящо на условията дете, подава като глава на домакинство, с по-широки класове от 10% и 12%. При $60,000 облагаем доход главата на домакинство дължи $6,846 и остава на 12%; необвързаният данъкоплатец дължи $7,912 и достига 22%.
Child Tax Credit от $2,200 за всяко дете под 17 години се изважда след изчислението по класове, така че намалява данъка, но не и класа.
Федерални и щатски данъчни класове
Щатските данъчни класове са отделни от федералните и се натрупват отгоре на тях.
- Без данък върху дохода от заплати: Аляска, Флорида, Невада, Ню Хемпшър, Южна Дакота, Тенеси, Тексас, Вашингтон и Уайоминг.
- Една единна ставка: Аризона 2.5%, Пенсилвания 3.07% и Илинойс 4.95%, наред с други.
- Прогресивни класове: много щати, сред които Калифорния и Ню Йорк, определят собствени ставки и граници на класовете.
Федералният и щатският ви клас се определят поотделно; този калкулатор обхваща федералната страна.
Капиталови печалби и данъчни класове
Дългосрочните капиталови печалби имат собствени ставки от 0%, 15% и 20%, отделни от 7-те обикновени данъчни класа.
Печалбите от активи, държани една година или по-малко, са краткосрочни и се облагат по обикновените ставки от таблицата по-горе. Квалифицираните дивиденти използват ставките за капиталови печалби. Данък от 3.8% върху нетния инвестиционен доход (Net Investment Income Tax) може да се прилага над $200,000 модифициран AGI за необвързан данъкоплатец или $250,000 при обща декларация. Този калкулатор обхваща обикновения доход, като заплатите.
Често задавани въпроси
Какъв е моят данъчен клас?
Вашият данъчен клас е най-високата ставка, до която достига облагаемият ви доход. Облагаем доход на необвързан данъкоплатец от $50,401 до $105,700 е в класа от 22% за 2026 г.
Как се изчисляват данъчните класове?
Данъкът по класове се изчислява, като доходът във всеки клас се умножи по ставката на този клас и резултатите се съберат. Калкулаторът показва данъка за всеки клас.
Данъчните класове основават ли се на брутния доход?
Не. Данъчните класове се прилагат към облагаемия доход: брутния доход минус удръжките преди данъци и стандартното или детайлизираните облекчения.
В кой данъчен клас е заплата от $100,000?
Заплата от $100,000 е в класа от 22% за необвързан данъкоплатец: след стандартното облекчение от $16,100 облагаемият доход е $83,900. Федералният данък върху него е $13,170.
Какви са данъчните класове за 2026 г. за женени с обща декларация?
Класовете за обща декларация за 2026 г. са 10% до $24,800, 12% до $100,800, 22% до $211,400, 24% до $403,550, 32% до $512,450, 35% до $768,700 и 37% над $768,700 облагаем доход.
Кой е най-високият данъчен клас през 2026 г.?
Най-високият клас е 37% върху облагаем доход над $640,600 за необвързан или $768,700 за женени с обща декларация.
Променят ли се данъчните класове всяка година?
Да. IRS повишава границите на класовете всяка година заради инфлацията, докато ставките остават фиксирани, освен ако Конгресът не ги промени. Границите за 2026 г. идват от Revenue Procedure 2025-32.
Колко близо съм до следващия данъчен клас?
Извадете облагаемия си доход от горната граница на класа си. При $60,000 като необвързан сте на $45,700 от 24%; калкулаторът показва това като оставащо пространство в класа.