Faixas federais de imposto de 2026
| Alíquota | Solteiro | Casado com declaração conjunta | Chefe de família |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 a $12,400 | $0 a $24,800 | $0 a $17,700 |
| 12% | $12,401 a $50,400 | $24,801 a $100,800 | $17,701 a $67,450 |
| 22% | $50,401 a $105,700 | $100,801 a $211,400 | $67,451 a $105,700 |
| 24% | $105,701 a $201,775 | $211,401 a $403,550 | $105,701 a $201,750 |
| 32% | $201,776 a $256,225 | $403,551 a $512,450 | $201,751 a $256,200 |
| 35% | $256,226 a $640,600 | $512,451 a $768,700 | $256,201 a $640,600 |
| 37% | acima de $640,600 | acima de $768,700 | acima de $640,600 |
As faixas se aplicam à renda tributável, depois da dedução padrão. A IRS Revenue Procedure 2025-32 as define para o ano fiscal de 2026.
Como funcionam as faixas de imposto
As faixas de imposto funcionam de forma progressiva: cada alíquota se aplica apenas à renda dentro do seu intervalo. $60,000 de renda tributável de solteiro pagam 10% sobre os primeiros $12,400, 12% sobre os $38,000 seguintes e 22% sobre os últimos $9,600.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Passar para uma faixa mais alta nunca reduz o salário líquido. Um aumento de $1,000 dentro da faixa de 22% acrescenta $220 de imposto federal.
Como baixar a sua faixa de imposto
A renda tributável cai, e a faixa pode baixar, por meio de contribuições e deduções antes dos impostos: um 401(k) tradicional de até $24,500, uma HSA, uma IRA tradicional e deduções detalhadas acima da dedução padrão.
A Calculadora de Contracheque com 401(k) mostra o imposto economizado com cada contribuição.
Faixas de imposto para casados com declaração conjunta
Para casados com declaração conjunta, todos os limites de faixa até a faixa de 32% são exatamente o dobro dos limites de solteiro. Só a faixa de 35% fica abaixo do dobro: ela termina em $768,700, não em $1,281,200.
Um casal com $60,000 de renda tributável fica na faixa de 12% e deve $6,704, contra $7,912 de um contribuinte solteiro com a mesma renda tributável. O casal ainda tem $40,800 de espaço antes de começar a faixa de 22%.
As duas rendas são somadas antes de aplicar as faixas conjuntas. Como os limites dobram, o casamento não leva um casal acima da faixa de solteiro de quem ganha mais até a faixa de 35%.
Detalhamento por faixa de imposto com $150,000
Um detalhamento por faixa de imposto lista os dólares que caem em cada faixa e o imposto sobre eles. Este é o caso de $150,000 de renda tributável de um contribuinte solteiro:
| Alíquota | Faixa | Renda na faixa | Imposto |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Total | $150,000 | $28,598 |
A alíquota mais alta alcançada é de 24%, mas a alíquota média sobre a renda tributável é de 19.1%, porque a maior parte da renda fica nas faixas mais baixas.
Espaço restante na sua faixa de imposto
O espaço restante na sua faixa é quanto mais de renda tributável cabe antes de começar a próxima alíquota. A calculadora o mostra abaixo do resultado.
Um contribuinte solteiro com $60,000 de renda tributável tem $45,700 de espaço restante na faixa de 22%. Um aumento, um bônus ou uma conversão para Roth desse tamanho ou menor é tributado a 22%; os dólares além disso chegam a 24%.
As contribuições antes de impostos ao 401(k), à HSA ou à IRA tradicional funcionam no sentido contrário: cada dólar sai do topo da sua renda, então economiza primeiro pela sua alíquota mais alta.
Os dependentes mudam a sua faixa de imposto?
Os dependentes não mudam a própria tabela de faixas; as faixas dependem apenas da situação de declaração e da renda tributável.
Mas um filho pode mudar a situação de declaração. Um pai ou mãe não casado que paga mais da metade do custo de uma casa para um filho qualificado declara como chefe de família, com faixas de 10% e 12% mais largas. Com $60,000 de renda tributável, um chefe de família deve $6,846 e fica em 12%; um contribuinte solteiro deve $7,912 e chega a 22%.
O Child Tax Credit de $2,200 por filho menor de 17 anos é subtraído depois do cálculo das faixas, então reduz o imposto, mas não a faixa.
Faixas de imposto federais e estaduais
As faixas de imposto estaduais são separadas das faixas federais e se somam a elas.
- Sem imposto de renda sobre salários: Alasca, Flórida, Nevada, Nova Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming.
- Uma única alíquota fixa: Arizona 2.5%, Pensilvânia 3.07% e Illinois 4.95%, entre outros.
- Faixas progressivas: muitos estados, entre eles a Califórnia e Nova York, fixam as suas próprias alíquotas e limites de faixa.
A sua faixa federal e a sua faixa estadual são encontradas separadamente; esta calculadora cobre o lado federal.
Ganhos de capital e faixas de imposto
Os ganhos de capital de longo prazo têm alíquotas próprias de 0%, 15% e 20%, separadas das 7 faixas comuns.
Os ganhos sobre ativos mantidos por um ano ou menos são de curto prazo e tributados pelas alíquotas comuns da tabela acima. Os dividendos qualificados usam as alíquotas de ganhos de capital. Um Net Investment Income Tax de 3.8% pode se aplicar acima de $200,000 de AGI modificada para um contribuinte solteiro ou de $250,000 na declaração conjunta. Esta calculadora cobre a renda comum, como os salários.
Perguntas frequentes
Qual é a minha faixa de imposto?
A sua faixa de imposto é a alíquota mais alta que a sua renda tributável alcança. A renda tributável de solteiro de $50,401 a $105,700 está na faixa de 22% em 2026.
Como calcular o imposto por faixas?
Você calcula o imposto por faixa multiplicando a renda dentro de cada faixa pela alíquota dessa faixa e somando os resultados. A calculadora lista o imposto de cada faixa.
As faixas de imposto se baseiam na renda bruta?
Não. As faixas de imposto se aplicam à renda tributável: a renda bruta menos as deduções antes dos impostos e a dedução padrão ou detalhada.
Em que faixa de imposto fica um salário de $100,000?
Um salário de $100,000 fica na faixa de 22% para um contribuinte solteiro: depois da dedução padrão de $16,100, a renda tributável é de $83,900. O imposto federal sobre ela é de $13,170.
Quais são as faixas de imposto de 2026 para casados com declaração conjunta?
As faixas conjuntas de 2026 são 10% até $24,800, 12% até $100,800, 22% até $211,400, 24% até $403,550, 32% até $512,450, 35% até $768,700 e 37% acima de $768,700 de renda tributável.
Qual é a faixa de imposto mais alta em 2026?
A faixa mais alta é de 37%, sobre a renda tributável acima de $640,600 para solteiros ou $768,700 para casados com declaração conjunta.
As faixas de imposto mudam todo ano?
Sim. O IRS sobe os limites das faixas pela inflação todo ano, enquanto as alíquotas continuam fixas, a menos que o Congresso as mude. Os limites de 2026 vêm da Revenue Procedure 2025-32.
Quão perto estou da próxima faixa de imposto?
Subtraia a sua renda tributável do topo da sua faixa. Com $60,000 como solteiro, você está a $45,700 dos 24%; a calculadora mostra isso como espaço restante na faixa.