세후에서 세전 계산하는 방법
세후에서 세전은 세후 금액을 '일 빼기 총 세율'로 나누어 계산합니다.
세전 = 세후 ÷ (1 − 세율)
총 세율이 25%이면 세후 $3,000는 세전 $4,000가 됩니다. $3,000 ÷ 0.75 = $4,000이기 때문입니다. $3,000에 1.25를 곱하면 $3,750밖에 되지 않고, 25% 세금을 내면 $2,812.50만 남습니다.
미국의 급여 세금은 단일 세율이 아닙니다. 연방 소득세는 7개 세율 구간을 거치며 오르고 사회보장세는 $184,500에서 멈추므로, 계산기는 세전 금액을 정확히 풉니다. 실수령액이 목표와 센트 단위까지 맞을 때까지 세전 금액을 시험해 봅니다.
세후에서 세전 계산 예시
아래 표는 자주 쓰는 실수령액 목표에 필요한 세전 급여입니다. 독신 신고, 주 소득세 없음 기준입니다.
| 목표 실수령액 | 필요한 세전 급여 | 연 세전 |
|---|---|---|
| 2주마다 $1,500 | $1,762.48 | $45,824.52 |
| 2주마다 $2,000 | $2,384.76 | $62,003.73 |
| 2주마다 $3,000 | $3,781.64 | $98,322.67 |
| 월 $4,000 | $4,752.13 | $57,025.51 |
| 월 $5,000 | $6,061.36 | $72,736.32 |
| 월 $8,000 | $10,330.89 | $123,970.74 |
월 실수령액 $5,000에는 월 세전 $6,061.36가 필요합니다. 늘어나는 금액 하나하나가 더 높은 구간에 들어가므로 소득이 클수록 차이가 커집니다.
세전 환산이 필요한 경우
세전 환산은 급여에서 흔한 4가지 상황에서 필요합니다.
- 연봉 협상: 예산에 필요한 월 실수령액을 알고 그 금액을 주는 연봉을 알고 싶을 때.
- 세전 환산 보너스: 고용주가 "세후" $1,000 보너스를 약속하고 $1,000가 남는 세전 금액을 지급할 때.
- 이주 지원금과 입사 보너스: 과세되는 혜택을 세전 환산해 직원이 전액을 받게 할 때.
- 세후 기준 계약: 해외 파견자나 계약직 계약서에는 세후 급여가 적힌 경우가 많습니다.
반대 방향, 즉 세전 급여에서 실수령액을 구하는 도구는 세전 세후 계산기입니다.
신고 유형별 실수령액-세전 급여 역산
신고 유형은 같은 실수령액에 필요한 세전 급여를 바꿉니다. 유형마다 표준공제와 세율 구간 너비가 다르기 때문입니다.
| 신고 유형 | 실수령 $4,000에 필요한 월 세전 급여 | 연 세전 |
|---|---|---|
| 독신 | $4,752.13 | $57,025.51 |
| 부부 공동 신고 | $4,531.47 | $54,377.66 |
| 세대주 | $4,640.95 | $55,691.35 |
기혼 행은 외벌이를 가정합니다. 맞벌이라면 급여마다 따로 원천징수되므로, Form W-4의 step 2를 작성하지 않는 한 가구에 필요한 세전 급여는 표보다 많습니다.
401(k) 공제가 있을 때의 역산
401(k) 납입은 연방 소득세를 줄이지만, 받기 전에 급여에서 빠져나가므로 필요한 세전 급여를 높입니다.
격주 실수령 목표 $2,000에는 401(k)가 없으면 세전 $2,384.76, Traditional 401(k) 6%가 있으면 세전 $2,552.49가 필요합니다. 401(k) 돈은 여전히 내 것이며, 은행 계좌 대신 퇴직 계좌에 들어 있을 뿐입니다.
포함하려면 계산기에 401(k) 비율을 입력하세요. 401(k) 급여 계산기는 납입 수준별 절세액을 보여 줍니다.
보너스를 세전 금액으로 역산하는 방법
고용주가 보너스에 연방세 22%를 원천징수한다면, 보너스는 급여 세율 구간이 아니라 단일 보충 세율로 역산합니다.
세전 보너스 = 실수령 보너스 ÷ (1 − 22% − 7.65%)
소득세가 없는 주에서 실수령 보너스 $1,000에는 세전 $1,421.46가 필요합니다. $1,000 ÷ 0.7035입니다. 단일 세율 4.95%인 주에서는 나누는 수가 0.654로 내려가 세전 보너스가 $1,529.05로 올라갑니다.
이 규칙은 그해 총임금이 사회보장 과세 임금 한도 $184,500 미만일 때 적용됩니다. 한도를 넘으면 나누는 수에서 6.2%가 빠집니다. 보너스 세금 계산기는 반대 방향, 즉 세전 보너스에서 지급액을 계산합니다.
배당과 IRA 인출의 역산
배당과 IRA 인출의 역산은 임금과 다른 세금 규칙을 사용하므로, 급여용으로 만든 이 계산기에는 맞지 않습니다.
- IRA 인출: 비정기 IRA 인출의 연방 원천징수 기본값은 10%이며, 다른 세율을 선택할 수 있습니다. 사회보장세와 메디케어세는 적용되지 않습니다. 10%라면 실수령 $9,000에 세전 $10,000가 필요합니다.
- 고용주 플랜 지급금: 401(k)에서 본인에게 지급되는 적격 롤오버 분배금은 20%가 원천징수됩니다.
- 적격 배당: 연간 신고서에서 0%, 15%, 20%로 과세되며 급여세는 없습니다.
각각 실수령액을 해당 원천징수율을 뺀 나머지 비율로 나누세요.
흔한 역산 실수
- 나누지 않고 곱하기: 실수령액 × 1.3은 결코 실수령액 ÷ 0.7과 같지 않습니다.
- 모든 소득에 최고 구간 적용: 각 구간 안의 금액만 그 구간의 세율을 냅니다.
- FICA 누락: 사회보장세와 메디케어세는 소득세를 계산하기 전에 임금의 7.65%를 뗍니다.
- 복리후생 무시: 건강보험과 퇴직연금 공제도 세전 급여에서 빠집니다.
자주 묻는 질문
세후에서 세전은 어떻게 계산하나요?
세후에서 세전은 세후 급여를 '일 빼기 세율'로 나누어 계산합니다. 세율이 20%이면 세후 $4,000 ÷ 0.80 = 세전 $5,000입니다. 미국 급여의 경우 계산기가 세율 구간 계산을 정확히 풉니다.
세후에서 세전 계산은 세전 환산(gross-up)과 같은가요?
네. 세후에서 세전 계산과 세전 환산은 모두 받는 사람이 갖는 금액에서 출발해 세전의 더 큰 금액을 찾습니다.
세전은 왜 세후에 '일 더하기 세율'을 곱한 값이 아닌가요?
세전이 세후 × (1 + 세율)이 아닌 이유는 세율이 세후 금액이 아니라 세전 금액에 적용되기 때문입니다. 곱하면 세전 급여를 적게 잡게 되어 세금 후에 목표보다 적게 남습니다.
월 실수령 $5,000를 받으려면 세전 급여가 얼마여야 하나요?
소득세가 없는 주의 독신 신고자가 월 $5,000를 받으려면 월 세전 $6,061.36, 연 $72,736.32가 필요합니다.
그로스업 계수(gross-up factor)란 무엇인가요?
그로스업 계수는 실수령액에 곱해 세전 급여를 구하는 수입니다. 계산기가 결과와 함께 보여 줍니다. 독신 신고자, 주 소득세 없음, 격주 목표 $2,000라면 1.1924배입니다.
401(k)가 역산 결과를 바꾸나요?
네. 401(k) 납입은 급여에서 빠져나가므로, 납입이 연방 소득세를 줄이더라도 같은 실수령액에 필요한 세전 급여는 올라갑니다.
IRA 인출에도 역산을 쓸 수 있나요?
임금용으로 만든 이 계산기로는 안 됩니다. IRA 인출은 기본적으로 연방 원천징수 10%이고 사회보장세와 메디케어세가 없습니다. 실수령액을 0.9로 나누면 세전 인출액이 나옵니다.
YTD 세후 세전 계산기로는 어떻게 사용하나요?
최근 급여명세서에서 연초부터 현재까지(YTD)의 실수령액을 합산해 연간 금액으로 입력하세요. 계산기가 그 실수령액이 나오는 세전 급여를 알려 줍니다. 급여 처리 시 매 급여가 일 년 내내 반복되는 것처럼 보고 원천징수하므로 결과가 급여명세서와 조금 다를 수 있습니다.